Залог определенной суммы денежных средств. Денежный залог. Срок действия договора и прочие условия
Интересной и сложной проблемой залогового права является вопрос о возможности средств. Эта проблема сначала была разрешена ВАС РФ в постановлении по конкретному делу, суть которого была такова. Между коммерческим банком и ЗАО были заключены кредитные договоры. В обеспечение возврата кредита были заключены договоры о денежных средств. ВАС РФ признал указанные договоры недействительными по следующей причине.
Возврат авансовых таможенных платежей и денежного залога
— при вывозе товаров — с момента подачи таможенной декларации или совершения действий, непосредственно направленных на вывоз товаров с таможенной территории РФ.
В соответствии с Федеральным законом от 09.04.2009 N 58-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Закон N 58-ФЗ) авансовые платежи должны уплачиваться на счет Федерального казначейства и только в валюте РФ.
Возврат денежного залога
Способом обеспечения уплаты таможенных платежей является залог, который предусматривает внесение средств в кассу либо на счет таможенного органа. Как произвести возврат денежного?
Возврат осуществляется на основании заявления залогодателя и по решению таможенного органа, на счет которого поступали соответствующие средства. Заявление залогодателя может быть подано в течение трех лет после внесения залога.
Денежный залог
Это способ обеспечения исполнения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества (ст. 1 Закона РФ от 29.05.1992 № 2872-1 «О залоге»).
Залог в силу прямого указания закона отнесен к способам обеспечения исполнения обязательств и является акцессорным, дополнительным правоотношением по отношению к основному.
Договор залога денежных средств
Согласие заимодателя в большинстве случаев вероятно лишь при составлении с ним договора залога для обеспечения гарантий. Предмет залога, в согласии со статьей 336 Гражданского Кодекса Российской Федерации может быть определен самостоятельно сторонами, но часто денежные средства используются в качестве.
Необходимо заметить, что, в согласии с содержанием статьи 130 Гражданского Кодекса РФ ценные бумаги и деньги являются движимым имуществом, что дает возможность их использования.
Обеспечение уплаты таможенных платежей внесением денежных средств в кассу или на счет таможенного органа в федеральном казначействе (денежный залог)
Внесение денежных средств в кассу или на счет таможенного органа в Федеральном казначействе (залог) - следующий способ обеспечения уплаты таможенных платежей. Данному способу обеспечения уплаты таможенных платежей посвящена ст. 345 ТК РФ. Внесение денежных средств в кассу или на счет таможенного органа в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей (денежный) производится в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, курс которой котируется Центральным банком Российской Федерации.
Передаем образец товара под денежный залог
Иногда предприятия оптовой торговли предоставляют клиентам образцы своих товаров под залог с последующим возвратом. При этом возникает целый ряд вопросов.
Какими бухгалтерскими проводками и документами оформляются такие операции? Нужно ли платить НДС с полученных залогов? Надо ли пробивать чек при внесении залога в кассу?
Для юридического оформления выдачи товаров под с последующим возвратом можно рекомендовать заключить договор безвозмездного пользования (ссуды).
Статья 149. Возврат (зачет) денежного залога
1. Возврат денежного или его зачет в счет авансовых платежей осуществляется при условии исполнения или прекращения обязательства, обеспеченного залогом, если заявление о возврате (зачете) денежного подано лицом, внесшим залог (его правопреемником), в таможенный орган в течение трех лет со дня, следующего за днем исполнения или прекращения обязательства. Возврат (зачет) залога также осуществляется, если обязательства, обеспеченные денежным залогом, не возникли, при этом указанный срок подачи заявления о возврате (зачете) денежного исчисляется со дня оформления таможенным органом таможенной расписки.
Таможенный денежный залог
В качестве обеспечения своевременности и полноты уплаты таможенных платежей при проведении отдельных таможенных процедур Таможенный кодекс ТС и таможенное законодательство России предусматривает в качестве одной из мер денежный. Суть такого обеспечения заключается во внесении средств на счета Федерального казначейства.
Денежный залог имеют право вносить как физические, так и юридические лица.
Интересной и сложной проблемой залогового права является вопрос о возможности залога денежных средств. Эта проблема сначала была разрешена ВАС РФ в постановлении по конкретному делу, суть которого была такова. Между коммерческим банком и ЗАО были заключены кредитные договоры. В обеспечение возврата кредита были заключены договоры о залоге денежных средств. ВАС РФ признал указанные договоры недействительными по следующей причине. Залог – способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества. При этом удовлетворение требований осуществляется путем продажи заложенного имущества с публичных торгов с направлением вырученной суммы в погашение долга. Тем самым одним из существенных признаков договора о залоге является возможность реализации предмета залога. Денежные средства, а тем более в безналичной форме, этим признаком не обладают. Таким образом, исходя из сути залоговых отношений, денежные средства не могут быть предметом залога (см. постановление Президиума ВАС РФ от 02.07.1996 N7965/95).В более позднем обзоре, посвященном залогу, суд не стал отказываться от высказанного ранее мнения о том, что заключение договора залога денежных средств невозможно, так как деньги не могут быть проданы с публичных торгов, что является обязательным для предмета залога. Однако суд несколько смягчил ригоризм своей прежней позиции и указал, что они не могут быть заложены по правилам о залоге вещей (см. информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1998 N26 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о залоге», п.3).
Однако окружная практика по изучаемому вопросу не столь однозначна.
Существует массив кассационных постановлений, в которых позиция ВАС РФ окружными судами вполне поддерживается. Например, таковы некоторые дела, рассмотренные ФАС ДО (см. постановление от 12.11.2004 NФ03-А73/04-1/3221) и ФАС МО (см. постановления от 11.02.1999 NКГ-А40/45-99, от 18.07.2003 NКГ-А40/4624-03). Выводы, сделанные судами по этим делам, таковы: денежные средства не могут быть предметом залога. Однако практика ФАС МО по вопросу о залоге денежных средств нестабильна. Приведем несколько примеров.
По одному из дел окружной суд, обсуждавший правовую природу договора залога денежных средств, высказался следующим образом. Рассматривая кассационную жалобу на постановление апелляционной инстанции, которым договор залога денежных средств был признан недействительным, окружной суд отменил состоявшиеся судебные акты по делу и направил дело на новое рассмотрение. Окружной суд счел, что, признавая факт невозможности совершения залога денежными средствами, суд апелляционной инстанции не дал анализа положениям, содержащимся в ст.128, 130, 140 ГК, в свете соответствия такого вывода действующему законодательству, в том числе и ст.336 ГК (см. постановление ФАС МО от 15.09.2000 NКГ-А40/4122-00).
В другом аналогичном деле ФАС МО (см. постановление от 15.09.2000 NКГ-А40/4120-00) предложил нижестоящему суду обсудить вопрос о том, что договор залога денежных средств по своей природе представляет способ обеспечения, не предусмотренный законом (ст.329 ГК).
Кажется, именно последний тезис («залог» денег – иной способ обеспечения) является наиболее приемлемым и с теоретической, и с практической точки зрения. «Залог» денежных средств вполне укладывается в известное англосаксонскому праву и международной торговой практике понятие «заранее оцененных убытков», сумма которых предварительно депонируется у кредитора по обязательству. Причин в принципе отрицать за подобными соглашениями юридическую силу, на наш взгляд, совершенно нет.
364. Каков объем требования, обеспечиваемого залогом?
В соответствии со ст.337 ГК, если иное не предусмотрено договором, залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения, в частности проценты, неустойку, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, а также возмещение необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов по взысканию.
Весьма интересным представляется вопрос о том, какие проценты законодатель имел в виду в указанной норме. В недавнем деле, рассмотренном ВАС РФ в порядке надзора, был сделан следующий вывод: по смыслу ст.337 ГК требование об уплате процентов за пользование чужими денежными средствами в соответствии со ст.395 ГК не является требованием, обеспеченным залогом (см. постановление Президиума ВАС РФ от 25.07.2006 N4020/06). Такой подход противоречит господствующему в судебной практике вполне правильному взгляду на проценты, установленные ст.395 ГК, как на законную неустойку (см. комментарий к практике применения ст.330 ГК о законной неустойке) и потому представляется неверным.
Суды иногда допускают неправильное толкование положений о том, каков состав требований, обеспеченных залогом, и договорной оценке предмета залога. Например, по одному из дел арбитражный суд признал, что требования к несостоятельному должнику, обеспеченные залогом, подлежат включению в очередь залоговых кредиторов только в той части, которая соответствует оценке имущества, переданного залог. В оставшейся части требования подлежат включению в состав очереди прочих кредиторов. Кассационный суд определение нижестоящего отменил и постановил включить требование залогового кредитора в залоговую очередь в полном объеме. При этом суд разъяснил, что вывод суда о том, что размер исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом, определяется через данную сторонами оценку заложенного имущества, противоречит приведенным выше нормам гражданского законодательства о залоге. Условия договора залога об оценке предмета залога и размере обязательства, обеспеченного залогом, являются самостоятельными и не зависят друг от друга (см. постановление ФАС ВВО от 05.12.2003 NА79-5042/2002-СК1-4366).
В банковской практике и, в частности, при межбанковском кредитовании получил распространение так называемый договор финансового залога.
Суть данного договора заключается в том, что денежные средства, находящиеся на банковском счете, становятся обеспечением исполнения обязательств владельца такого счета или третьего лица (должники), и в случае неисполнения такого обязательства кредитор имеет право списать эти денежные средства со счета в безакцептном порядке в погашение этого обязательства. При этом денежные средства могут находиться на счете как на основании договора банковского счета, так и договора банковского вклада (депозита). Нередко кредитором является сам банк, в котором открыт счет.
Такая договорная конструкция соответствует конструкции договора залога, где безакцептное списание денежных средств со счета представляет собой обращение взыскания на предмет залога во внесудебном порядке.
Несмотря на внешнюю простоту такой договорной конструкции, при использовании договора финансового залога на практике возникают препятствия. Так, до настоящего времени действует разъяснение, содержащееся в п. 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного суда РФ от 15 января 1998 г. N 26 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о залоге". Согласно этому разъяснению предмет залога не может быть определен как "денежные средства, находящиеся на банковском счете".
До настоящего времени арбитражные суды считают, что денежные средства, находящиеся на банковском счете, не могут быть предметом залога. Это следует, например, из постановлений ФАС Московского округа от 7 марта 2013 г. по делу N А40-37272/12-47-341, от 24 октября 2012 г. по делу N А40-80329/11-24-418, от 2 апреля 2008 г. по делу N А40-59657/06-82-385 и от 18 июля 2003 г. N КГ-А40/4624-03. Такой судебной практикой руководствуется и Банк России, который в письме от 17 августа 2011 г. N 18-1-2/9/1064 на запрос Ассоциации российских банков прямо указал на запрет использовать в качестве предмета залога денежные средства в безналичной форме. Поэтому можно прийти к выводу, что договор финансового залога является недействительной (ничтожной) сделкой.
Однако есть основания, чтобы усомниться в правильности такого вывода в настоящее время. Во-первых, в п. 6 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 14 апреля 2009 N 128 "Обзор практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с оспариванием сделок по основаниям, предусмотренным Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" разъяснено, что владелец банковского счета является кредитором банка в отношении денежных средств, находящихся на счете; в отношении этих денежных средств владелец счета имеет право требования к банку. В связи с чем денежные средства, находящиеся на счете (безналичные денежные средства), являются не вещами, а правами требования (имущественными правами) владельца счета к банку. Имущественное право является самостоятельным объектом гражданских прав (ст. 128 ГК РФ). В силу п. 3 ст. 335 ГК РФ и п. 2 ст. 4 Закона РФ от 29 мая1992 г. N 2872-1 "О залоге" (далее - Закон о залоге) имущественное право может быть самостоятельным предметом залога. Имущественные права имеют экономическую ценность и могут быть реализованы на публичных торгах (ст. 89 Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"). Поэтому правовая позиция Президиума ВАС РФ, содержащаяся в п. 3 Информационного письма N 26, сама по себе не препятствует залогу денежных средств, находящихся на счете, именно как имущественных прав владельца счета.
Во-вторых, вывод о недопустимости залога денежных средств, находящихся на банковском счете, сделан Президиумом ВАС РФ на основании того, что они не могут быть предметом договора купли-продажи и потому не могут быть реализованы на публичных торгах, если на них будет обращено взыскание. Представляется, что такой вывод сделан Президиумом ВАС РФ в связи с тем, что действовавшее в то время законодательство РФ (1998 г.) не предусматривало возможности передачи предмета залога в собственность залогодержателя.
Между тем в настоящее время в подп. 1 п. 3 ст. 28.1 Закона о залоге предусмотрено, что в договоре о залоге движимого имущества, который предусматривает внесудебный порядок обращения взыскания на заложенное движимое имущество и сторонами которого являются юридические лица и (или) индивидуальные предприниматели, в обеспечение обязательств, связанных с предпринимательской деятельностью, стороны могут предусмотреть оставление залогодержателем предмета залога за собой. Списание кредитором в безакцептном порядке на основании договора финансового залога денежных средств, находящихся на банковском счете, представляет собой случай, когда обращение взыскания на предмет залога осуществляется во внесудебном порядке путем оставления залогодержателем предмета залога за собой.
Вследствие чего правовая позиция Президиума ВАС РФ, содержащаяся в п. 3 Информационного письма N 26, основана на утратившем силу законодательстве РФ о залоге и потому не является актуальной. Таким образом, следует в принципе допустить возможность заключения договора финансового залога.
Вместе с тем необходимо учитывать, что без нормативного закрепления специального режима залогового счета договор финансового залога является достаточно рисковым для залогодержателя. Так, в договоре финансового залога может быть предусмотрен запрет залогодателю на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, без согласия залогодержателя.
Между тем согласно ст. 858 ГК РФ ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.
Поэтому, несмотря на установленный договором финансового залога запрет распоряжаться денежными средствами, находящимися на банковском счете, владелец счета сможет распорядиться такими денежными средствами и банк не сможет этому воспрепятствовать. Тем более владелец банковского счета имеет безусловное право в любое время расторгнуть договор банковского счета (вклада) и потребовать выдачи остатка денежных средств на счете. Об этом говорится в п. 1 ст. 859 Гражданского кодекса РФ.
В более надежном положении находится залогодержатель, являющийся банком, в котором открыт банковский счет. В силу ст. 858 ГК РФ банк не сможет воспрепятствовать владельцу счета распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете. При этом требование банка о безакцептном списании денежных средств со счета будет исполняться в общем порядке, предусмотренном в п. 1 ст. 855 ГК РФ - в порядке календарной очередности, то есть после исполнения поручения залогодателя на списание денежных средств со счета.
Владислав Ганжала, партнер адвокатского бюро "Линия права"
МОГУТ ЛИ БЫТЬ ПРЕДМЕТОМ ЗАЛОГА НАЛИЧНЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА?
А. Лисов, заместитель начальника юридического департамента Внешэкономбанка.
Предметом любого гражданско - правового обязательства является совершение действий (или отказ от их совершения) должником в пользу кредитора, которые влекут за собой возникновение, изменение или прекращение соответствующего правоотношения. Однако само по себе обязательство еще не гарантирует совершения должником этих действий в пользу кредитора. Безусловно, кредитор в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения должником своих обязанностей вправе прибегнуть к принудительной защите своих прав, обратившись с исковым заявлением в судебные органы. Однако, как показывает практика арбитражных судов и судов общей юрисдикции, далеко не всегда должник располагает необходимыми средствами и возможностями, для того чтобы надлежащим образом выполнить принятые на себя обязательства. В целях дополнительного обеспечения имущественных интересов кредитора и гарантий реального исполнения должником его обязанностей используются специальные меры обеспечительного характера, предусмотренные законом или договором. К таковым относятся неустойка, залог, удержание имущества должника, поручительство, банковская гарантия, задаток (), уступка денежного требования ().
Одной из наиболее эффективных мер такого рода является залог. Согласно залог представляет собой способ обеспечения исполнения обязательства, в соответствии с которым кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом.
Действующее гражданское законодательство подробно регулирует институт залога. Кроме того, накоплена довольно большая судебная практика в виде обобщений Высшего Арбитражного Суда РФ и постановлений его Президиума по конкретным делам. Вместе с тем до настоящего времени отдельные вопросы применения действующего законодательства о залоге не имеют однозначного толкования.
В соответствии со предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, а также требований, неразрывно связанных с личностью кредитора (в частности, требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом).
Особый теоретический и практический интерес представляет собой вопрос о возможности залога денежных средств, которые являются наиболее ликвидными активами в составе имущества любого лица. Согласно ст. 128 ГК к объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность); нематериальные блага. Денежные средства не являются имуществом, изъятым из оборота. Напротив, они относятся к абсолютно оборотоспособным объектам гражданских прав, поскольку могут обмениваться практически на все виды имущества.
Следовательно, свойства объекта гражданских прав - денежных средств позволяют сделать вывод о возможности использования их в качестве предмета залога. Некоторые законодательные акты прямо предусматривают такую возможность. Так, Правила проведения конкурсов на право заключения договоров доверительного управления закрепленными в федеральной собственности акциями акционерных обществ, созданных в процессе приватизации, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 7 августа 1997 г. (в ред. от 17 апреля 1998 г.), содержат положение о том, что предметом залога должны являться денежные средства, объекты недвижимости и ценные бумаги, имеющие высокую степень ликвидности, принадлежащие доверительному управляющему на праве собственности (примечание к п. 2 и п. 20 Правил).
Положение об использовании залога таможенными органами Российской Федерации, утвержденное Приказом Государственного таможенного комитета РФ от 22 февраля 1994 г., также предусматривает, что предметом залога могут быть товары, в том числе валюта, валютные ценности, ценные бумаги, а также автотранспортные средства (п. 1.2 Положения).
В то же время Высший Арбитражный Суд РФ относится к вопросу о возможности залога денежных средств отрицательно. Так, в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 2 июля 1996 г. указано следующее: "Согласно ст. 1 Закона Российской Федерации "О залоге" залог - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества. При этом в силу ст. ст. 28, 29 и 30 Закона Российской Федерации "О залоге" и ст. ст. и Гражданского кодекса Российской Федерации удовлетворение требований осуществляется путем продажи заложенного имущества с публичных торгов с направлением вырученной суммы в погашение долга. Тем самым одним из существенных признаков договора о залоге является возможность реализации предмета залога. Денежные средства, а тем более в безналичной форме, этим признаком не обладают. Таким образом, исходя из сути залоговых отношений, денежные средства не могут быть предметом залога. При данных обстоятельствах спорные договоры о залоге не соответствуют требованиям Закона и являются недействительными в силу ст. 168 Гражданского кодекса Российской Федерации" (Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1996. N 10).
Думается, однако, что решение вопроса о возможности залога денежных средств вряд ли имеет однозначное решение. Оно зависит от свойств объекта гражданских прав - денежных средств. Классификацию их можно провести по двум основаниям: государство - эмитент денежных средств (здесь будет уместно выделить рубли Российской Федерации и, в отличие от них, валюты всех иных государств, объединив их под общим названием "иностранная валюта"); форма существования (денежные знаки в их наличной форме и так называемые безналичные деньги).
Сначала - о залоге наличных денежных средств в валюте Российской Федерации. В соответствии со ст. ст. 27, 29 Закона РФ от 2 декабря 1990 г. " " (в ред. Федерального закона от 26 апреля 1995 г.) и п. 1 ст. 140 ГК официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль, который является единственным законным средством платежа на территории России. Эмиссия наличных денег осуществляется Центральным банком РФ в виде банкнот (банковских билетов) и монет. Очевидно, что денежные средства в наличной форме относятся к вещам (движимому имуществу) согласно ст. ст. 128, ГК. Исходя из этого, по правилам ст. ГК денежные средства в наличной форме можно рассматривать как потенциальный предмет залога.
Но логика подсказывает, что реализация предмета залога в виде российских рублей в их наличной форме будет являться лишь простой заменой одних денежных знаков на другие такой же номинальной стоимости. Между тем реализация залога является обязательной, поскольку, как правило, оставить его за собой залогодержатель не имеет права. Более того, соглашение, по которому в случае неисполнения должником обязательства предмет залога переходит в собственность залогодержателя, является недействительным (см. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22 октября 1996 г.). По всей видимости, в таких ситуациях более уместным видом обеспечения обязательства будет поручительство (гарантия), в случае если залогодателем является третье лицо, а не должник.
В то же время, как справедливо указывает А. Маковская, "данный вывод не вполне верен в отношении некоторых частных случаев, когда наличные денежные знаки могут быть проданы и, следовательно, могут использоваться в качестве предмета залога" (Маковская А.А. Залог денег и ценных бумаг. М., 2000. С. 9). Речь в данном случае идет о памятных денежных знаках и других денежных знаках, имеющих историческую, культурную или иную ценность, вследствие чего стоимость их значительно отличается от номинальной.
В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 27 декабря 1995 г. "О порядке выпуска в обращение в Российской Федерации памятных монет" (в ред. письма ЦБ РФ от 12 марта 1996 г. и указания ЦБ РФ от 19 декабря 1997 г.) к понятию "памятные монеты" относятся юбилейные, памятные, инвестиционные и иные монеты специальной чеканки, являющиеся валютой Российской Федерации, в изготовлении которых используются дорогостоящие материалы (в частности, драгоценные металлы), применяются сложные технологии чеканки и методы художественного оформления, придающие памятным монетам специфические свойства и позволяющие им обращаться как в качестве средства платежа по номинальной стоимости, так и в качестве предметов коллекционирования, инвестирования, тезаврации по иной стоимости, отличающейся от номинальной.
Залог таких монет и банкнот имеет смысл, так как их реализация (в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения основного обязательства) будет осуществляться по правилам, общим для института залога.
Залог наличных денежных средств в иностранной валюте вполне правомерен, причем не только в отношении памятных денежных знаков и других денежных знаков, имеющих историческую, культурную или иную ценность, но и банкнот и монет, являющихся обычным средством платежа в иностранных государствах и в Российской Федерации в установленных законом случаях. Предмет залога в виде наличных денежных средств в иностранной валюте может быть реализован за рубли в предусмотренном законодательством о залоге порядке.
Этой позиции придерживается и Центральный банк РФ. Так, в информационном сообщении от 10 августа 2000 г. "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования" записано, что в соответствии с п. 1 ст. ГК предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота. Статьей 128 ГК установлено, что к объектам гражданских прав относятся, в частности, деньги. Согласно п. 1 ст. 129 ГК объекты гражданских прав могут свободно отчуждаться или переходить от одного лица к другому в порядке универсального правопреемства либо иным способом, если они не изъяты из гражданского оборота или не ограничены в обороте. Пункт 9 разд. 1 Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР, утвержденных письмом Госбанка СССР от 24 мая 1991 г., устанавливает, что уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты клиентам под залог валютных ценностей, к которым в соответствии с Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" относится иностранная валюта. При отказе должника выполнить требования по возврату полученных кредитов валютные ценности реализуются через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке и за счет рублевой выручки от их реализации покрываются требования кредиторов. При этом в письме не содержится обязательного условия, согласно которому указанные кредиты должны быть предоставлены в иностранной валюте. Таким образом, залог наличной иностранной валюты возможен при предоставлении уполномоченным банком физическим лицам - резидентам кредитов как в иностранной валюте, так и в рублях (см.: Вестник Банка России. 2000. N 44).
Залог наличной иностранной валюты допускается при соблюдении определенных условий. Во-первых, предмет залога должен быть обязательно индивидуализирован, без чего договор залога признается незаключенным (это условие, впрочем, обязательно для всех видов залога). Во-вторых, при заключении договора залога следует учитывать, что обращение наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации в настоящее время допускается в крайне ограниченных случаях и, по сути, только тогда, когда одной из сторон выступает физическое лицо.
Таким образом, можно сделать вывод, что в определенных случаях залог наличных денежных средств не противоречит действующему законодательству Российской Федерации и разъяснениям Высшего Арбитражного Суда РФ и поэтому вполне допустим в гражданском обороте.
Вопрос: В обеспечение исполнения обязательств по основному договору организация предложила банку заключить договор залога денежных средств, находящихся на ее банковском счете. Правомерен ли такой залог в настоящее время и не планируется ли изменений законодательства по данному вопросу?
Ответ: В настоящее время залог денежных средств не допускается (за исключением случаев, прямо предусмотренных действующим законодательством). Однако в случае принятия Гражданского кодекса РФ (в ред. проекта федерального закона N 47538-6, принятого Государственной Думой ФС РФ в первом чтении 27.04.2012) такой залог будет возможен в рамках залога прав по договору банковского счета.
Обоснование: Залог представляет собой способ обеспечения исполнения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) приобретает право получить удовлетворение за счет заложенного имущества в случае неисполнения должником своего обязательства (ст. 1 Закона РФ от 29.05.1992 N 2872-1 “О залоге”). Предметом залога могут быть вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. Не могут быть предметом залога требования, носящие личный характер, а также иные требования, залог которых запрещен законом (п. 2 ст. 4 Закона РФ N 2872-1). Таким образом, напрямую законодатель не установил запрета на передачу в залог денежных средств.
Позиция о недопустимости такого залога поддерживается арбитражной практикой, которая выработала единообразное толкование и применение арбитражными судами действующего законодательства, регулирующего залоговые отношения. Так, в Постановлении Президиума ВАС РФ от 02.07.1996 N 7965/95 отмечено, что денежные средства не могут быть предметом залога исходя из сути залоговых отношений. Соответственно, спорные договоры о залоге являются недействительными в силу ст. 168 ГК РФ.
Пункт 3 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о залоге (утв. Информационным письмом Президиума ВАС РФ от 15.01.1998 N 26), содержит положение о том, что предмет залога не может быть определен как денежные средства, находящиеся на банковском счете.
Суд пришел к данному выводу, принимая во внимание требования ст. ст. 334 и 349 ГК РФ, согласно которым в силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) вправе в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества. Удовлетворение требований осуществляется путем продажи заложенного имущества с публичных торгов с направлением вырученной суммы в погашение долга.
Одним из существенных признаков договора о залоге имущества является возможность реализации предмета залога. Исходя из природы безналичных денег они не могут быть переданы в залог по правилам, регулирующим залог вещей, соответственно, залог находящихся на банковском счете клиента денежных средств не допускается.
Аналогичная позиция прослеживалась и в других решениях арбитражных судов (Постановления ФАС Уральского округа от 20.05.2009 N Ф09-7427/08-С6, ФАС Московского округа от 18.07.2003 N КГ-А40/4624-03 и др.).
Вместе с тем законодательством предусматривается все больше отступлений от выработанной арбитражными судами позиции. В частности, ч. 4 ст. 29 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ “О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд” предусмотрен залог денежных средств (в том числе в форме вклада (депозита)) как один из способов обеспечения исполнения государственного или муниципального контракта.
Статья 145 Федерального закона от 27.11.2010 N 311-ФЗ “О таможенном регулировании в Российской Федерации” предусматривает возможность обеспечения уплаты таможенных пошлин и налогов денежным залогом (ранее институт денежного залога регулировался ст. 345 Таможенного кодекса РФ). При неисполнении обязательства, обеспеченного таким залогом, подлежащие уплате суммы таможенных платежей, пеней, процентов подлежат взысканию таможенными органами из сумм денежного залога, перечисленных на счет Федерального казначейства.
Часть 3 ст. 27 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 “О банках и банковской деятельности” (с учетом изменений, внесенных Федеральными законами от 27.06.2011 N 161-ФЗ “О национальной платежной системе” и от 27.06.2011 N 162-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона “О национальной платежной системе”) предусматривает, что на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации может быть обращено взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации.
Принимая во внимание, что залог денежных средств может выступать одним из наиболее востребованных и надежных способов обеспечения исполнения обязательств, Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации (одобрена Решением Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства от 07.10.2009) предусмотрела возможность использования такого механизма повышения кредитного качества секьюритизированной задолженности и снижения рисков инвестора, как залог прав по договору банковского счета (вклада).
Практическое воплощение данной идеи находит отражение в положениях ГК РФ (в ред. проекта федерального закона N 47538-6, принятого Государственной Думой ФС РФ в первом чтении 27.04.2012). В частности, указанный законопроект предлагает подробное регулирование залога прав по договору банковского счета, залогодержателем по которому может быть в том числе банк, заключивший с клиентом (залогодателем) такой договор залогового счета.
Предметом залога могут быть права по договору банковского счета при условии открытия клиенту банком залогового счета.
В случае получения банком письменного уведомления залогодержателя о неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного залогом обязательства банк не вправе исполнять распоряжения залогодателя, в результате исполнения которых сумма денежных средств на залоговом счете станет ниже суммы, эквивалентной размеру обеспеченного обязательства, указанному в договоре залога. При обращении взыскания на заложенные права по договору банковского счета в судебном или во внесудебном порядке требования залогодержателя удовлетворяются путем списания банком на основании распоряжения залогодержателя денежных средств с залогового счета залогодателя и выдачи их залогодержателю или зачисления их на счет, указанный последним.
Таким образом, господствующей в настоящее время догмой, поддержанной арбитражной практикой, является недопустимость залога денежных средств, находящихся на банковском счете клиента. При этом в установленных законодательством (об исполнительном производстве, о национальной платежной системе, таможенным законодательством и иным) случаях возможность применения такого залога и порядок его реализации регулируются особо. В случае принятия ГК РФ (в ред. проекта федерального закона N 47538-6) одним из основных способов обеспечения исполнения обязательств может стать залог прав по договору банковского счета.
