Сколько стоит отказ от наследства у нотариуса. Размер госпошлины при вступлении в наследство. Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям

С одной стороны, наследство – это приобретение материальных благ. Но с другой стороны, определенные расходы все же придется понести. Наследники интересуются – какие траты ожидают их при оформлении наследства?

Налог

Каких-то 10 лет назад унаследованное имущество облагалось налогом. Вследствие этого многие просто не обращались в нотариальные конторы и государственные регистрационные органы. И просто жили в доставшихся по наследству квартирах и домах, пользовались унаследованным имуществом. Чтобы избежать финансовых затрат при оформлении наследства. Разумеется, со временем это приводило к неразберихам с документами.

С 1 июля 2005 года налог на наследство был упразднен (ФЗ №78). Теперь отдавать государству часть «кровного» наследства — не нужно. Тем не менее, стоит приготовиться к определенным расходам. Каким? Разберем дальше.

Госпошлина

Что такое госпошлина? Это оплата услуг государственных или муниципальных органов (полный перечень которых содержится в Налоговом кодексе). Она взымается с обращающихся к ним физических и юридических лиц. К таким органам относится и нотариальная контора.

Это значит, что за услуги, предоставляемые нотариусом, требуется оплатить госпошлину. В частности, за такую услугу, как выдача свидетельства о наследстве.

Без оплаты госпошлины оформление наследства невозможно. Значит, невозможно и оформление унаследованного имущества на свое имя, дальнейшая продажа, дарение, передача в аренду, завещание и т.д. Поскольку свидетельство, выдаваемое нотариусом, является правоустанавливающим документом на имущество.

От оплаты госпошлины не отвертеться (за исключением случаев, когда имеются льготы на оплату, о чем речь пойдет ниже). Сколько потребуется заплатить в 2019 году?

Размер госпошлины за оформление наследства в 2019 году

Налоговый кодекс РФ устанавливает размер и порядок расчета госпошлины, в том числе, за оформление наследства.

Согласно пункту 22 статьи 333.24, размер нотариального тарифа за выдачу свидетельства о наследстве зависит от следующих факторов:

1. Родственная связь между наследодателем и наследником.
2. Стоимость наследуемого имущества.

Наследники первой и второй очереди, то есть самые близкие родственники наследодателя – муж или жена, дети, родители, сестры и братья – оплачивают госпошлину в размере 0,3% от стоимости наследства. Но общая сумма госпошлины не должна быть больше 100 000 рублей .

Остальные наследники (родственники 3-7 очередей или другие наследники, не являющиеся родственниками) – оплачивают госпошлину в размере 0,6 % от стоимости наследства. Сумма госпошлины не может быть больше 1 000 000 рублей.

Как понятно из содержания п. 22 ст. 333.24 НК РФ, размер госпошлины определяется индивидуально. В каждом конкретном случае степень родственных связей и стоимость наследства (квартиры, дома, автомобиля, дачи, ценных бумаг) определяет размер той суммы, которая подлежит оплате за оформление свидетельства.

По закону, по завещанию

Возникает логичный вопрос – есть ли разница между размером госпошлины при наследовании по закону и по завещанию? Нет. В налоговом законодательстве не устанавливается различий между размером госпошлины при разных способах наследования. Сумма госпошлины зависит исключительно от степени родства и общей стоимости имущества.

Несколько наследников

Каждый из наследников оплачивает госпошлину в полном размере, в соответствии с указанными выше способами расчета.

Если же наследство делится между наследниками на доли, каждый из них оплачивает пошлину, пропорциональную унаследованной им доли.

Как узнать стоимость наследственного имущества?

Как понятно из вышесказанного, для расчета размера пошлины учитывается стоимость наследственного имущества. Как ее узнать?

Стоимость имущества указывается в специальных документах, которые можно получить в следующих инстанциях:

• государственных органах, ведущих учет и оценку объектов недвижимости;
• негосударственных организациях, получивших лицензию на ведение оценочной деятельности.

В зависимости от того, куда обратится наследник (в БТИ, Росреестр, к частным оценщикам), он получит документ об инвентаризационной, кадастровой или рыночной стоимости имущества .

Важно! Оценка стоимости имущества должна быть сделана на день смерти его владельца.

Любая из них может быть использована для расчета госпошлины. Если у наследника будет несколько документов, содержащих оценку, для расчета госпошлины может быть выбрана самая низкая из них. Нотариус не может настаивать на выборе конкретной оценки.

Освобождение от оплаты пошлины

Выше мы упоминали о том, что для некоторых наследников в налоговом законодательстве предусмотрено частичное или полное освобождение от оплаты госпошлины. Категории лиц перечислены в Налоговом кодексе.

Так, статья 333.35 НК РФ устанавливает, что от оплаты пошлины за совершение любых нотариальных действий (нотариусами или другими должностными лицами) освобождаются:

• Участники ВОВ;
• кавалеры ордена Славы;
• Герои СССР и РФ;

Согласно статье 333.38 НК РФ, от оплаты госпошлины за оформление наследства освобождаются:

• Наследники жилого помещения, в котором они проживали до и после смерти наследодателя;
• Наследники граждан, которые выполняли государственный, общественный, гражданский долг (охрана жизни и здоровья, государственной собственности, правопорядка) и погибли при его выполнении или умерли спустя год;
• Наследники денежных средств – неполученных наследодателем зарплат, пенсий, страховых выплат, банковских вкладов;
• Наследники, являющиеся несовершеннолетними на дату открытия наследства;
• Наследники, являющиеся недееспособными и имеющими попечителей или опекунов.

На частичное освобождение от оплаты госпошлины (50%) могут рассчитывать инвалиды I и II группы.

Как оплатить государственную пошлину?

Если у наследника имеется документ, подтверждающий право на освобождение от оплаты пошлины, его следует предъявить вместе с остальными документами.

Если такого права нет, нужно оплатить необходимую сумму до получения свидетельства о наследстве.

Как правило, оплата госпошлины происходит непосредственно в нотариальной конторе – наличным платежом. Однако возможна оплата безналичным платежом – по реквизитам, указанным нотариусом, в любом банковском учреждении. Об оплате пошлины свидетельствует квитанция.

Получить наследство может любой гражданин. Он не обязательно будет родственником покойного. Получить наследство можно как по закону, так и по завещанию. Сколько стоит вступить в наследство? А нужно ли платить пошлину?

Что это такое

Государственная пошлина – это обязательный сбор за совершение различных регистрационных и иных действий. Она уплачивается как гражданами, так и юридическими лицами.

Платежи эти «уходят» в бюджет региона, в котором действия совершаются.

Это касается и пошлины за наследство. Она уплачивается за выдачу свидетельства о наследовании, которое является правоустанавливающим документов для оформления собственности на полученное имущество.

Чем регулируется

1. Вступление в наследство регулируется гражданским законодательством, а именно . В этом разделе рассмотрены все частные случаи получения наследства, как по закону, так и по завещанию.
2. Уплата госпошлины при оформлении наследства регулируется нормами НК РФ.
3. с наследников была снята обязанность по уплате налога с полученного в наследство имущества. Эта мера была принята для того, чтобы снизить финансовые расходы граждан.

Варианты вступления

Стоит понимать, что передать по наследству можно только собственное имущество. То есть, то имущество, которое принадлежит на законном вещном праве.

Государственное или муниципальное имущество по наследству не передаётся.

Такое наследование происходит в порядке очерёдности родственников. Наследниками первой очереди являются близкие родственники.

• ребёнок / дети покойного;
• его родители;
• супруг / супруга.

Если нет завещания или иного распоряжения относительно имущества покойного, то он делиться на равные части между указанными родственниками.

Если наследники первой очереди вступили в наследство, то наследник последующих очередей не могут на это имущество претендовать.

Виды платежей при наследовании

Как уже упоминалось, платить налог за получение наследства не нужно. Но, нужно платить нотариусу за оформление свидетельства и ведение наследственного дела.

Все расходы по вступлению в наследство можно разделить на 2 группы:

• установленные налоговым законодательством обязательные платежи за вступление в наследство, в том числе и по завещанию;
• оплата услуг нотариуса по тарифам, которые устанавливаются властями регионов.

Видео: уплата

Как рассчитать и где оплачивать

Как рассчитывается пошлина к уплате?

Не обязательно уметь самостоятельно производить расчёт суммы пошлины к уплате. Это сделает нотариус.

Размер пошлины зависит от 2-ух факторов:

• степень родства покойного и наследника;
• стоимость имущества.

Для расчёта можно брать:

• рыночную;
• кадастровую;
• оценочную стоимость.

Но, рекомендуется брать именно оценочную стоимость, она будет наиболее актуальна именно на момент принятия наследства. Разница между кадастровой и рыночной иногда бывает довольно велика. Кроме того, рыночная стоимость на недвижимость может быть необоснованно завышена, а кадастровая используется для других целей.

Где оплатить

Заплатить пошлину можно следующим способом:

• в любом банке. Но, рекомендуется оплачивать через Сбербанк;
• через терминал оплаты;
• через интернет.

Госпошлина нотариусу за вступление в наследство

В указан размер пошлины (в процентах) при принятии наследства по завещанию и по закону.

Какой процент нужно заплатить?

При вступлении в наследство по завещанию, родственник должен заплатить:

• родственники первой очереди платят 0,3% 100 тысяч рублей ;
• остальные родственники платят 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн. рублей .

При вступлении в наследство по закону, нужно уплатить:

• родственники первой очереди – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не больше суммы в 100 тысяч рублей ;
• родственники последующих очередей – 0,6% от стоимости наследуемого имущества.

Чтобы определить размер платежа, нужно знать стоимость имущества. Для этого необходимо провести независимую оценку стоимости, и на основании полученных данных произвести соответствующие расчёты.

Пример. В наследство вступает дочь наследодателя. Стоимость получаемого имущества – 200 тысяч рублей . Она должна заплатить пошлину в размере 600 рублей .

Льготы гражданам

Законодательство предусмотрело полное или частичное освобождение некоторых категорий граждан от уплаты государственной пошлины при вступлении в наследство.

В приведён полный перечень граждан, которые имеют данную льготу на федеральном уровне. Власти субъектов федерации имеют право этот список расширить, и предоставить льготу дополнительно. Например , для пенсионеров.

Полностью освобождаются от уплаты пошлины:

• участники и инвалиды ВОВ;
• Герои СССР;
• кавалеры ордена Славы;
• Герои РФ.

В приведён список граждан, которые имеют льготу на уплату пошлины именно при вступлении в наследство.

Это:

• инвалиды 1-ой и 2-ой группы. Льгота составляет 50% от нотариального тарифа;
• наследники, если они проживали совместно с наследодателем в доме, который находится на земле;
  

  И дом, и участок являются наследственной массой. Пошлина на оформление наследства не уплачивается полностью.

• наследники граждан, которые погибли при исполнении, при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка;
  

  Льгота предоставляется в размере 100% .

• наследники политических репрессированных. Льгота – 100% ;
• наследники банковских вкладов и депозитов, а также денежных счетов в банках;
• при наследовании заработной платы или вознаграждения за авторский труд;
  

  Пошлину платить не нужно совсем, но нужно заплатить подоходный налог в размере 13% от унаследованной суммы.

• дети наследователя, если им, на момент принятия наследства, не исполнилось 18 лет ;
• недееспособные наследники, если они признаны таковыми на момент открытия наследства.

Дополнительные расходы

Кромке уплаты государственной пошлины, наследники несут дополнительные расходы.

В них входят:

• заверение подписи у нотариуса;
• оплата услуг независимого оценщика;
• изготовление и заверение копий документов;
• пошлина за выдачу свидетельства;
• оплата пошлины при подаче иска, если принятие наследства происходит через суд;
• уплата налога, если в наследство входят денежные средства;
• госпошлина за заявление об установлении факта принятия наследства;
• оплата услуг посредников, если наследники не хотят самостоятельно заниматься оформлением документов.

Ответственность за неуплату

Ответственность за неуплату государственной пошлины предусмотрена . В этой статье сказано, что решение о взыскании пошлины принимает суд. Кроме того, в сказано, что за неуплату пошлины начисляется штраф.

Как считается штраф? Он будет установлен судом.

Вопросы

Есть дополнительные вопросы, которые хотелось бы осветить дополнительно.

Какая стоимость берется

Для уплаты государственной пошлины необходимо знать стоимость наследственной массы. Именно для этих целей и нужна оценка.

В наследственную массу могут входить не только объекты недвижимости, но и авторские права, акции, вклады и другие ценности, которые не имеют выраженной стоимости в денежном эквиваленте.

От какой стоимости квартиры уплачивается пошлина на наследство

Для расчёта стоимости пошлины при наследовании квартиры стоит брать кадастровую стоимость. Именно она служит для расчёта налога на имущество, и именно её необходимо учитывать.

Берётся ли сейчас для расчёта инвентаризационная стоимость объекта недвижимости?

Некоторые нотариусы до сих пор продолжают принимать справки из БТИ, в которых указана инвентаризационная стоимость квартиры. А она в несколько раз ниже кадастровой! Это происходит потому, что в налоговое законодательство не были внесены соответствующие изменения.

Особенности оплаты

Уплатить пошлину нужно до начала процедуры вступления в наследство. Квитанция об оплате сохраняется, и прикладывается ко всем прочим документам.

То есть, в течение полугода после смерти наследодателя, необходимо посетить нотариуса и установить факт наличия наследников. Для этого собирается и предоставляется пакет документов.

При обращении к нотариусу, необходимо уточнить реквизиты платежа, и точную сумму к оплате. Поэтому оценку имущества нужно провести заранее. Это называется фактическое принятие наследства.

Если наследников несколько

В этом случае, каждый наследник уплачивает пошлину за вступление в наследство. Только рассчитывается она не от общей наследственной массы, а от стоимости доли каждого наследника.

1. Если наследование происходит в равных долях, то общая сумма пошлины поровну делиться между всеми наследниками.
2. Если же есть распоряжение от наследодателя относительно доли каждого, то необходимо провести оценку каждой доли, и от неё рассчитать и заплатить пошлину.

Если нет документов

То их нужно восстанавливать. Сделать это можно с помощью юридических компаний, которые оказывают подобные услуги гражданам. За работу специалистов необходимо будет заплатить.

Любой документ поддаётся восстановлению, даже если он утерян.

Сейчас действуют электронные и бумажные архивы, в которых можно найти копии документов или записи об их выдаче. Профессионалам это сделать быстрее, нежели простым гражданам.

Иностранных граждан

Закон не запрещает наследовать за иностранными гражданами, так же как и им вступать в наследство за русскими родственниками. Пошлина уплачивается по закону России или той страны, в которой открыто наследство.

Задайте вопрос юристу бесплатно!

Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос!

Задать вопрос

Конфиденциально

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Оперативно

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

Вступление в права наследования происходит после смерти наследодателя. Наследники могут оформить наследство 2 способами – по завещанию или закону. При оформлении бумаг наследник несет ряд расходов. Основной выплатой является госпошлина за выдачу свидетельства. Ее величина определяется нормами Налогового законодательства. К числу дополнительных расходов относятся оплата услуг нотариуса, который открывает наследственное дело. Рассмотрим, как рассчитывается госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2019 году.

Процент и размер госпошлины за вступление в наследство

Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов.

Размер пошлины в 2019 году

Дополнительные услуги оплачиваются отдельно. Их стоимость определяется для конкретной ситуации.

Сюда относится:

• экспертная оценка имущества;
• услуги нотариуса;
• оплата долгов наследодателя (при наличии);
• подача заявления в суд (например, установление юридически значимого факта);
• услуги адвоката (составление иска, представление интересов в суде);
• регистрация имущества после получения свидетельства.

По завещанию

Наследование имущества по завещанию считается приоритетным. Наследодатель самостоятельно определяет в распорядительном документе круг наследников, которые смогут претендовать на его активы. осуществляется по месту регистрации умершего гражданина. Все ложатся на плечи наследников.

Какой процент платится за наследование по завещанию? Размер пошлины определяется ст.333.24 НК РФ . Сумма налога не зависит от способа принятия имущества. Госпошлина оплачивается перед подачей заявления о вступлении в наследственные права.

При оформлении наследства по завещанию, правопреемник не должен подтверждать родственные связи. Однако, если он не предоставляет необходимые документы, пошлина рассчитывается в общем порядке (0,6% от стоимости полученного имущества).

Если гражданин относится к близким родственникам и имеет право на применение льготной ставки пошлины, то он обязан представить перечень документации, подтверждающей родственную связь:

• свидетельство о рождении;
• свидетельство о бракосочетании;
• решение суда об установлении факта родственной связи.

Образец заявления о принятии наследства по завещанию

По закону (без завещания)

Если наследодатель не оставил распорядительный документ, то наследование происходит в порядке очередности, определенной законом. Наследникам одной очереди полагаются равные доли.

Исключение составляют лица, вступающие в наследство на правах представления. Например, если после умершего наследника осталось 2 детей, то его доля делится между ними в равных частях.

Сумма госпошлины при принятии наследства также устанавливается ст.333.24 НК РФ . Правом оплаты пошлины по льготному тарифу наделяются наследники 1 и 2 очереди. Так как вступление в наследство по закону возможно исключительно при подтверждении родственных связей, то порядок расчета пошлины устанавливается по умолчанию.

Образец заявления о принятии наследства по закону

Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям

Величина пошлины не зависит от вида наследственного имущества. Она устанавливается в зависимости от стоимости объектов и наличия/отсутствия родственных связей между получателем и наследодателем.

Однако сумма оплаты нотариальных услуг напрямую зависит от вида имущества. Стоимость свидетельства различается в зависимости от наличия/отсутствия недвижимого имущества в составе наследственной массы.

Важно! Сумма оплачивается каждым правопреемником за каждый объект в свидетельстве.

Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов. Однако тариф носит предельный характер.

Каждая нотариальная палата может установить меньшую сумму. Главное, не превышать установленный предел.

Пример. В Амурской области за выдачу свидетельства о правах на наследство при отсутствии недвижимости составляет 2700 р. А при наличии недвижимости в составе наследственного имущества за каждый объект каждому наследнику придется оплатить 3400 р.

Льготы при вступлении в наследство

При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Льготами пользуются:

• инвалиды или участники ВОВ;
• герои СССР/РФ;
• кавалеры Ордена Славы.
• инвалиды 1 и 2 группы оплачивают 50% от начисленной суммы налога при наследовании имущества.

Кроме того, если потенциальный наследник жил вместе с умершим человеком на протяжении последних 6 месяцев, то он освобождается от уплаты сбора. Не выплачивается пошлина с банковских вкладов покойного.

Кто освобождается от госпошлины при вступлении в наследство

Свидетельство об имущественных правах выдается без уплаты пошлины:

• наследникам, являющимся родственниками наследодателя, погибшего во время исполнения служебного долга;
• лицам, которым достались в порядке наследования страховые выплаты (личное или имущественное страхование), заработная плата, авторское вознаграждение или банковские вклады.

Для пользования льготными правами необходимо представить подтверждающие бумаги.

Важно! Льготники освобождаются от уплаты только госпошлины. Услуги нотариальной конторы необходимо оплатить в полном объеме.

Как рассчитывается госпошлина на наследство

Существует множество факторов, которые влияют на конечную сумму платежа. Например, стоимость наследуемых активов, количество участников, доля каждого претендента, наличие льготы.

Также при расчете суммы сбора можно использовать различные виды стоимости (инвентаризационную, рыночную, кадастровую). Наследник самостоятельно выбирает показатель для расчета.

Нотариус не может настаивать на определенном виде оценки или давать рекомендации. Выбор зависит от желания наследника.

Однако закон запрещает использовать инвентаризационную стоимость в отношении квартир, которые были построены после 2013 года. Так как они не состоят на техническом учете. С 2013 года полномочия по учету недвижимости переданы Росреестру.

Пример. После смерти родителей осталась 2-комнатная квартира. Наследниками выступают две дочери, достигшие совершеннолетия. Завещание не составлялось. Оценочная стоимость объекта – 2 300 000 р. Размер налога для родственников 1 очереди – 0,3%. Сумма взноса составляет – 6900 р. (2 300 000 х 0,3%). Следовательно, каждый наследник должен заплатить по 3 450 р. Но, так как одна из дочерей проживала с родителями последние 2 года, она освобождается от уплаты обязательного сбора.

Где можно сделать оценку имущества

Поскольку размер оплачиваемой пошлины находится в зависимости от стоимости имущества, то возникает необходимость . Наследникам необходимо обратиться в соответствующую организацию.

Чтобы провести оценку земли можно посетить Росреестр или другую профильную организацию по месту расположения участка. Также потребуется заключение письменного договора.

Можно получить в БТИ (строение до 2013 года) или в коммерческой организации. Стоимость услуг оценочных компаний составляет от 3 000 р.

Оценивание осуществляется с учетом предписаний ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки недвижимого имущества составляет от 5–7 дней. Предельный срок – 1 месяц.

Многое зависит от целевого назначения объекта недвижимости, его рыночной стоимости. В случае с участками земли также учитывается их размер. Оценивание транспортного средства осуществляется по такой же схеме, как недвижимое имущество.

Если или деньги в иностранной валюте, то размер сбора будет определяться в соответствии с курсом Центробанка на день открытия наследства.

После того как будет проведена оценка имущества наследникам должны выдать акт (отчет). На его основании делается расчет суммы госпошлины.

Пример : Гражданин А. получил по праву наследования квартиру. После посещения нотариуса ему было сказано, что требуется провести оценку недвижимости. Не зная всех тонкостей, гражданин А. обратился в указанную компанию. Квартира была оценена по рыночной стоимости в 2 500 000 р. Расчет суммы пошлины – 2 500 000 х 0,3% = 7 500 р. Позже от знакомого юриста наследник узнал, что существует 3 вида оценки, и рыночная является наиболее невыгодной с точки зрения размера пошлины. Обратившись в БТИ, гражданин А. получил другую сумму оценки – 812 000 р. Расчет суммы налога – 812 000 х 0,3% = 2 436 р. В конечном итоге был выбран 2 вариант, где сумма сбора уменьшилась более чем в 3 раза.

Как оплачивается госпошлина

Варианты оплаты пошлины

Срок оплаты

Чтобы вступить в наследство заинтересованным лицам дается 6 месяцев. Отсчет времени начинается с момента смерти наследодателя.

Наследники могут обратиться к нотариусу сразу после получения свидетельства о смерти. За подачу первичного заявления претендентам нужно заплатить 100 руб.

По истечении полугода потребуется повторно посетить нотариуса и оплатить нотариальную госпошлину в полном размере. За основу расчета суммы сбора берется экспертная оценка. Ее нужно заказать по состоянию на день смерти собственника.

Важно! Наследнику по закону не нужно торопиться с проведением оценки. Если в процессе наследования выявится правопреемник по завещанию, то денежные средства окажутся потраченными впустую.

Дополнительные издержки

Дополнительно к обязательной пошлине за наследство, потребуется уплатить и , которые включают в себя услуги специалиста по наследственным делам.

Стоимость формируется из ряда платежей:

• оглашение текста завещания – 300 р.;
• сохранность вверенного нотариусу имущества – 300 р.;
• удостоверение подлинности подписи – 100 р.

Расходы при обращении в суд

Сумма госпошлины при наследовании имущества определяется законом. Однако ее размер может измениться, если наследник отстаивает свои права в судебном порядке.

Пример. За оспаривание завещания или чтобы заявителю нужно отдельно заплатить 300 р. То же самое касается, если требуется установление юридических фактов.

Услуги адвоката (подготовка иска, представление интересов истца в суде) также оплачиваются отдельно. После завершения судебных разбирательств наследнику предстоит оплачивать госпошлину в общем порядке при обращении в нотариальную контору.

Вопрос оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство всегда является актуальным, поскольку касается денег. Получение своевременной консультации со стороны грамотного юриста позволит избежать ненужных затрат, которые в некоторых случаях бывают причиной . Необходимую консультацию по вопросам наследования можно получить у наших юристов. Юрист поможет вам разобраться в определении доли имущества, рассчитать сумма налога или подскажет, на что нужно обратить внимание при оценивании объекта. При необходимости можно привлечь юриста в качестве своего представителя для подготовки наследственных бумаг или судебных разбирательств.

Госпошлина на наследство, которую должен оплатить практически любой (за некоторыми исключениями) принимающий наследство гражданин, в различных случаях имеет разный размер. Он напрямую зависит от оценочной стоимости унаследованной собственности, а также от того, кто именно ее получает.

Чтобы нотариус смог выдать наследнику документ, подтверждающий право наследования какого-либо имущества после смерти родственника, он предварительно должен получить квитанцию, свидетельствующую о факте уплаты государственной пошлины в установленном размере.

Как формируется размер госпошлины

Наследующий гражданин для осуществления всех необходимых действий с момента открытия наследства до переоформления наследуемого имущества на себя должен будет произвести несколько платежей.

Сначала придется заплатить нотариусу за предоставляемые им услуги:

• за оглашение текста завещательного документа - 300 руб.;
• за обеспечение сохранности наследственной собственности - 300 руб.;
• за подтверждение подлинности подписи - 100 руб.;
• открытие и ведение наследственного дела - около 700 руб. (зависит от установленной самим нотариусом цены).

Стоимость всех услуг, кроме последней, закреплена законодательством и одинакова у разных специалистов.

А вот госпошлина на наследство в 2019 году зависит от двух основных факторов:

• степени родства между наследодателем и принимающим;
• оценочной стоимости унаследованной собственности.

Если оставшееся после ухода из жизни родственника имущество наследуют его ближайшие родственники, такие как муж/жена (если они состояли в официально зарегистрированном в госорганах браке), дети, мать/отец, а также братья и сестры, то они должны будут оплатить 0,3 процента от оценочной стоимости. При этом максимальный размер госпошлины в этом случае составит 100 тыс. руб.

Если собственность унаследует любое другое лицо (члены третей и последующих очередей законных наследников или наследующие по завещательному документу граждане), то для них госпошлина при вступлении в наследство будет иметь размер 0,6 процента от стоимости наследуемой собственности. При этом ее размер не может быть больше, чем 1 млн руб.

Пошлина за вступление в наследство по закону формируется так же, как и при вступлении в наследство по завещанию. Для каждого наследника госпошлина при оформлении наследства рассчитывается в индивидуальном порядке. После того как произойдет получение в наследство квартиры или другого имущества, потребуется переоформить право владения на свое имя, сделав последний платеж.

Для расчета госпошлины, которую должен уплатить наследник, может применяться любая стоимость собственности умершего - рыночная, кадастровая или инвентаризационная. Нотариальный специалист не может заставить вас выбрать одну из них, так как решение о том, на основании какой стоимости будет рассчитываться пошлина, всегда остается за претендентом на наследство.

Эту стоимость можно найти в документации на имущество - в кадастровой, технической и т.д. В некоторых случаях необходимо привлечь специализированную организацию, занимающуюся оценочной деятельностью, которая и выяснит стоимость имущества.

Кто освобождается от оплаты пошлины при наследовании

Некоторые граждане могут не оплачивать госпошлину при принятии наследственной собственности. В первую группу лиц, имеющих эту привилегию, входят:

• герои РФ и СССР;
• граждане, которые участвовали в Великой Отечественной войне;
• лица, удостоенные ордена Славы.

Однако рассчитывать на льготу могут не только они. Граждане, которые были признаны инвалидами I и II групп, будут оплачивать лишь половину стоимости всех нотариальных услуг.

Полностью освобождаются от оплаты всего нотариального тарифа:

• лица, наследующие жилье (дом, квартиру, комнату или долю чего-либо из перечисленного), а также землю под этой недвижимостью, если они жили там вместе с наследодателем в момент его ухода из жизни;
• граждане, которые наследуют после лиц, погибших (или ушедших из жизни в течение года из-за одного их перечисленных далее обстоятельств) при осуществлении своих общественных или государственных обязанностей, а также при осуществлении обязательств по спасению другого гражданина; освобождаются от оплаты госпошлины и лица, наследующие после жертв политических репрессий;
• лица, принимающие за наследство вклады в банковских организациях, а также денежные счета, авторские вознаграждения, доходы от интеллектуальной собственности, страховые суммы;
• граждане, которые в момент открытия наследства не достигли 18-летнего возраста;
• лица, признанные недееспособными и находящиеся под опекой или попечительством кого-либо.

Чтобы воспользоваться одной из вышеперечисленных льгот или привилегий, необходимо предоставить нотариусу документацию, свидетельствующую о вашей принадлежности к одной из вышеуказанных групп.

Размер госпошлины за переоформление недвижимости

Все платежи, о которых шла речь в первом разделе статьи, в большинстве случаев должны быть оплачены в течение 6 месяцев с момента открытия наследства. Дело в том, что по истечению этого срока нотариус должен будет выдать свидетельства, подтверждающие права наследников владеть унаследованным имуществом.

Но для того, чтобы вступить в полноправное владение собственностью, необходимо оформить ее на свое имя в специально предназначенном для этого государственном органе. Госпошлина при вступлении в наследство на квартиру или другой недвижимый объект обычно оплачивается в размере 2 тыс. руб. гражданами и 22 тыс. руб. юридическими лицами. Однако из этого правила есть некоторые исключения:

• если регистрируется доля земель, отведенных для занятия сельским хозяйством и находящейся в совместной собственности, оплатить нужно будет всего лишь 100 руб.;
• при регистрации ипотечного кредита граждане должны будут уплатить 1 тыс. руб., а юридические лица - 4 тыс. руб.;
• если оформляется право владения на землю, предназначающуюся для ведения дачной или подсобной деятельности, а также для ИЖС, размер госпошлины будет 350 руб. (таким же он будет на строения, возведенные на таком участке);
• если гражданин становится одним из владельцев инвестиционных паев, находящихся в общем долевом владении, ему придется оплатить 22 тыс. руб.;
• зарегистрировать долю принадлежащего на правах совместного владения недвижимого объекта, прилегающего к многоквартирному жилью, обойдется в 200 руб.;
• если осуществляется госрегистрация договора об участии в долевом строительстве, потребуется уплатить пошлину в размере 350 руб.

Приведенные суммы установлены законодательством РФ и могут быть изменены только путем публикации новых законодательных норм.

К кому обращаться за оценкой собственности

Как отмечено выше, размер госпошлины, оплачиваемой еще до принятия наследства, зависит от оценочной стоимости унаследованного имущества. Но как осуществить его оценку?


Для этого понадобится обратиться к организациям, предоставляющим такие услуги. Если необходимо оценить автомобиль или другое ТС, то сделать это могут:

• профессиональные оценщики, имеющие лицензию на осуществление подобной деятельности;
• организации, предоставляющие услуги оценки ТС при заключении соответствующего договора;
• судебно-экспертные организации, подчиняющиеся органу юстиции.

Для оценки недвижимых объектов (за исключением земель) следует обратиться:

• к оценщику, ведущему профессиональную деятельность по оценке стоимости недвижимости;
• в организации, осуществляющие подобные услуги после заключения официального договора;
• в организации, которые занимаются учетом недвижимых объектов по месту их расположения.

Для оценки земель можно выбрать:

• юрлицо, предоставляющее услуги по оценке посредством заключения соответствующего договора;
• госорган, который занимается госкадастром недвижимых объектов и осуществляет регистрацию прав на них;
• профессионального оценщика, уполномоченного предоставлять такие услуги всем желающим.

Другая собственность может быть оценена любым оценщиком, ведущим профессиональную деятельность.

Обращаться к услугам оценщиков стоит не во всех случаях. Это необходимо, если есть основания предполагать, что рыночная стоимость унаследованного объекта будет значительно ниже, чем кадастровая или инвентаризационная. В противном случае процедура оценки может быть бессмысленной тратой времени и средств.

Если в унаследованную собственность входит иностранная валюта либо ценные бумаги, стоимость которых выражена в ней, то размер государственной пошлины будет рассчитываться по курсу Центрального банка РФ.

Если какая-либо собственность умершего гражданина находится в другом государстве, то оцениваться для уплаты госпошлины она должна организациями, осуществляющими оценочную деятельность по месту нахождения имущества.

Размер госпошлины при пропуске срока

Гражданским кодексом для принятия унаследованной собственности отводится 6 месяцев. Иногда этот срок оказывается пропущен. Если это произошло по уважительной причине, то его можно восстановить путем подачи иска в суд. Если в результате судебного разбирательства выяснится, что претендент на наследство действительно пропустил срок не по своей вине, то он будет продлен.

Для подачи иска потребуется уплата госпошлины, зависящей от нескольких факторов. Если ваша цель - истребовать предназначенную долю, то оплатить иск необходимо как имущественный. Но если относительно собственности, в отношении которой подается иск, раньше уже был разрешен спор, то его нужно оплачивать как имущественный и не подлежащий оценке.

В первой ситуации госпошлина будет рассчитываться таким образом:

• если цена иска до 20 тыс. руб. - 4% от этой суммы;
• если он меньше 100 тыс. руб. - 3% от нее + 800 руб.;
• если ее размер до 200 тыс. руб. - 2% от нее + 3200 руб.;
• если она не превышает 1 млн руб. - 1% от этой суммы + 5200 руб.;
• если же она превышает 1 млн руб. - 0,5 от этой суммы + 13200 руб., но не больше 60 тыс. руб.

Во втором случае подача иска обойдется в 300 руб. для физических лиц и в 600 руб. для юридических. Госпошлина должна быть оплачена еще до подачи иска в суд. Если его подают несколько лиц, то оплатить госпошлину они должны в равных долях.

Если судебное решение будет положительным, то оплаченную в качестве госпошлины на иск сумму можно будет зачесть в счет уплаты налога за получение свидетельства о вступлении в права наследования, но воспользоваться этой возможностью можно в течение 1 года с момента вынесения судом подобного решения.

Последнее обновление Март 2019

Наследственное имущество передается наследнику безвозмездно, а вот сама процедура вступления в наследство не бесплатна. Ниже Вы узнаете – нужно ли платить налог с наследства, в каком размере, а также какие ещё траты Вас могут ожидать при вступлении в наследство.

Налог на наследство: есть или нет?

Налог с наследства не уплачивается. Однако есть частный случай: когда всё-таки нужно уплатить. Если в качестве наследства передаются денежные вознаграждения наследникам авторов:

• произведений науки;
• литературы;
• искусства;
• открытий;
• изобретений;
• промышленных образцов.

Размер этого налога составляет 13% от полученной суммы.

Также придется заплатить НДФЛ в размере 13% тем, кто продает наследственное имущество в трехлетний период после смерти наследодателя (датой отсчета служит именно день смерти наследодателя, а не принятия имущества). В этом нет никакого противоречия закону, так как налога уплачивается не за принятие наследства, а за получение дохода от реализации наследства.

Госпошлина при оформлении наследства в 2019

Госпошлину еще именуют нотариальным сбором или тарифом. Так как она уплачивается нотариусу, который ведет наследственное дело и выдает свидетельство о наследстве.

Её точный размер Налоговым Кодексом не установлен, так как для каждой конкретной ситуации расчет индивидуальный, исходя из:

• степени родства между наследником и наследодателем;
• стоимости имущества;
• вида имущества.

Так, для наследников 1-ой и 2-ой очереди (супруги, дети, родители, братья, сестры, дедушки и бабушки) госпошлина при вступлении в наследство равна 0,3% стоимости наследства .

Для наследников последующих очередей, а также - не родственников умершего сумма госпошлины составляет 0,6% от стоимости передаваемой по наследству собственности.

При этом размер госпошлины не должен превышать:

• в первом случае – 100 000 руб;
• во втором – 1 000 000 руб.

Пошлина уплачивается через банк. Прочие платежи, например услуги технического и правового характера путем передачи денег непосредственно нотариусу.

Какая стоимость берется для расчета госпошлины

По выбору наследника для расчета суммы госпошлины может браться любая из следующих видов стоимости имущества:

1. рыночная;
2. кадастровая;
3. инвентаризационная.

Они не равны между собой, а значит от их выбора зависит и то, какой придется уплатить за вступление в наследство размер пошлины.

В большей части такой выбор стоимостей применим к недвижимости. К прочему имуществу можно использовать только рыночную стоимость, например, для автомобилей.

Чтобы лучше разобраться в этом вопросе, предлагаем ознакомиться с таблицей.

Наиболее выгодно использовать инвентаризационную стоимость, однако с 2013 года законодательство изменено и для расчета налогов следует использовать кадастровую стоимость. Это было вызвано тем, что кадастровая – максимально приближена к рыночной цене, а инвентаризационная – в 10 раз меньше последней. В связи с этим в бюджет «недопоступают» значительные суммы.

Однако налоговый кодекс не запрещает применять инвентаризационную стоимость. Потому нотариусы еще продолжают принимать справки из БТИ и рассчитывать от неё нотариальный тариф. Но уже есть практика, что если наследство открыто после 01.01.2013 года, то инвентаризационная стоимость не подлежит применению. Требуется устанавливать рыночную (если нет кадастровой стоимости). Об это писал и Минфин, письмо от 4 апреля 2017 г. N 03-05-06-03/19714.

Тем не менее законом этот запрет не установлен. Лишь к 2020 планируется полностью отказаться от такого оценочного показателя, так что подобная практика скоро завершится.

Пример №1 . Соколову Г.С. как наследнику первой очереди досталась в наследство квартира, и он хочет получить соответствующее свидетельство. По приходу к нотариусу, он узнал, что необходимо провести ее оценку независимыми оценщиками, получив в придачу от «сердобольного» нотариуса визитку с телефонами фирмы, оказывающей подобные услуги. Не став вникать в тонкости, Соколов Г.С. именно к ним и обратился. В результате он получил на руки заключение о рыночной стоимости квартиры, которая была оценена в 2 млн 270 тыс рублей. Уже по дороге в нотариальную контору он встретил своего друга юриста, который рассказал, что рыночная стоимость – наиболее невыгодная для расчета госпошлины, а лучше, если получится, взять справку в БТИ с указанием инвентаризационной стоимости. Ничего незаконного как нотариус, так и оценщик, не сделали: первый получал самую большую сумму госпошлины, а последние – «живую» прибыль в виде клиентов нотариуса. Взять справку удалось и по ней стоимость квартиру составила 820 тыс рублей. К нотариусу Соколов пришел с двумя документами и рассчитав, что в первом случае ему придется заплатить 0,3% х 2 270 000 р = 6810 р, а во втором – 0,3% х 820 000 р = 2460 р., разумеется выбрал инвентаризационную стоимость для определения суммы пошлины.

Нотариус не имеет права «намекать», давать рекомендации или открыто принуждать Вас к выбору того или иного вида стоимости. Его выбор – исключительное право наследника.

Если нотариус располагает несколькими видами стоимостей на один и тот же объект, то для определения размера госпошлины применяют самую низкую из стоимостей.

Влияет ли на размер пошлины способ наследования

Пошлина при вступлении в наследство по завещанию такая же, как и для наследников по закону. Способ наследования не влияет на ее размер. Играют роль только родственные связи и оценочная стоимость собственности.

К слову, также не играет никакой роли для определения размера, какой имущественный объект Вы наследуете. Квартиры, машины, земельные участки, ценные бумаги облагаются пошлиной в размере 0,3% или 0,6% (в зависимости от родства) от их оцененной стоимости.

Особенности оплаты пошлины несколькими наследниками

Особенность 1. Государственная пошлина оплачивается в полном размере от стоимости получаемого имущества каждым из наследников, если их несколько. Но только если речь не идет о доле в наследстве.

Пример №2 . Колесов Г.В. завещал все свое имущество нескольким людям: машину – дочери Колесовой В., квартиру – сыну Колесову Д., дачу – соседу по дачному участку Гриценко Л. Каждый из наследников должен будет уплатить нотариальный сбор в полном размере. А вот если бы, к примеру, он оставил дочери и машину, и половину квартиры, тогда бы сын становился наследником ½ доли квартиры и уплачивал бы ½ часть госпошлины за принятие в наследство квартиры.

Особенность 2. При вступлении в права на долю наследства, госпошлина нотариусу оплачивается наследником соответственно своей доле. Для этого ему надо предоставить нотариусу документ, в котором будет содержаться оценка стоимости именно наследуемой доли.

Пример №3 . У Вяткиной А. умер отец. Завещания он не оставил, а потому принадлежавшую ему квартиру она будет наследовать по закону. У нее есть родной брат Вяткин В., который имеет такие же права на эту квартиру, как и она. Других наследников у умершего, кроме дочери и сына, не было. Поэтому наследство будет делиться между братом и сестрой в равных долях - 1/2. Таким же образом между ними будет делиться и госпошлина при оформлении наследства. Кадастровая стоимость всей квартиры – 750 000 рублей. Значит, стоимость ½ доли квартиры – 375 000 р. Тогда вступление в наследство по закону каждому из наследников обойдется в 0,3% х 375 000 р = 1125 р.

Какие категории граждан не платят госпошлину

Не вносят эту сумму нотариусу следующие лица:

1. герои СССР;
2. участники и инвалиды ВОВ;
3. кавалеры Ордена Славы;
4. герои РФ.
5. кто проживал с умершим на момент смерти в доме, квартире, на земельном участке, которые наследуются;
6. наследники тех, кто погиб исполняя служебные или общественные обязанности, или скончался в течение одного года с момента получения ранения, заболевания, травмы;
7. те, кому в наследство переходят:
   • вклады в банке;
   • счета физлиц;
   • страховые суммы;
   • зарплаты;
   • оплаты авторского труда и вознаграждения;
   • пенсии.
8. недееспособные;
9. несовершеннолетние.

Чтобы доказать свою причастность к одной из этих групп, нужно подтвердить свои слова официальным документом.

Пример №4 . Сорокина А.В. завещала, чтобы после ее смерти квартира перешла в собственность ее подруги – Долговой С.А. По кадастру стоимость квартиры составляет 1 млн 234 тыс рублей. Долгова С.А. должна выплатить в качестве пошлины 0,6% х 1 234 000 р = 7404 р. Но также возможен вариант, чтобы она вообще ничего не платила, так как в последние 4 года проживала вместе с Сорокиной, помогая ей с хозяйством. В квартире она не зарегистрирована, а значит документального подтверждения сожительства у нее нет. Однако она может обратиться за помощью к свидетелям (например, соседям), чтобы те подтвердили у нотариуса факт совместного проживания подруг. Если в их показаниях не будет противоречий, нотариус может взять их во внимание, тогда Долгова С.А. будет освобождена от госпошлины.

Для кого и в каком размере установлены льготы

Инвалиды I и II группы платят 50% от установленного тарифа. Эта льгота касается всех наследников, не зависимо от:

• степени родства;
• очереди наследования;
• доли в наследстве.

Льгот для пенсионеров нет. Если пенсионер не относится ни к одной из вышеперечисленных категорий, значит госпошлина за свидетельство о праве на наследство должна быть им уплачена в полном объеме.

Какими могут быть судебные траты

Если спора относительно наследства нет – свидетельство о его получении выдает нотариус. Ему же оплачивается госпошлина.

Но если спор возник – помочь его разрешить и признать за Вами право на наследство – может только суд. За его «услуги» тоже придется заплатить путем оплаты госпошлины.

Пошлина в суд при вступлении в наследство не зависит от степени родства и рассчитывается только исходя из стоимости собственности на день открытия наследства следующим образом.

Если Вам еще и нужно восстановить пропущенный срок для принятия наследства, то дополнительно придется заплатить 300 р.

После получения судебного решения в некоторых случаях требуется всё-равно обращаться к нотариусу для получения свидетельства о праве на наследство. В этом случае придется уплачивать госполшлину и в суд и нотариусу по полному тарифу.

Какие расходы кроме госпошлин несут наследники

Кроме уплаты фиксированной в законе госпошлины, наследникам также придется рассчитаться с нотариусом за предоставление им технической и правовой помощи. Нотариусы устанавливают тариф услуги правового и технического характера по рекомендациям Федеральной и региональных нотариальных палат.

Так, ориентировочно:

• за свидетельство о наследстве на объект недвижимости уплачивается 5000 руб. за каждый объект;
• за движимое имущество - 3000 руб.;
• за денежные и пенсионные вклады - от 1000 до 2500 руб.;
• для получения зарплаты и пособий наследодателя - 500 руб.

Также по Вашему желанию нотариус может сам сделать запрос, к примеру, о выдаче выписки с указанием кадастровой стоимости жилья. Вам это обойдется в среднем от 200 до 500 р.

Если дополнительно Вы желаете, чтобы были предприняты меры по охране наследуемого имущества, придется заплатить дополнительно 3000 р.

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.