Вексельный реквизит. Обязательные реквизиты переводного векселя. Отличия индоссамента от цессии

В зависимости от того, сколько сторон участвуют в сделке, различают простой и переводной вексель. Соло-вексель (простой) подразумевает, что в сделке участвуют две стороны: векселедатель (должник) и векселедержатель (кредитор). То есть плательщик и векселедатель - одно лицо. По сути, это долговая расписка. В простом векселе содержится личное обязательство векселедателя оплатить долг, в переводном - указание третьему лицу оплаты векселя.

 Покупатель товара (получатель услуги) выдает вексель продавцу как подтверждение его обязательств оплаты за отгруженный товар (оказанную услугу);

 Продавец (векселедержатель) отгружает товар или оказывает услуги заказчику (векселедателю);

 Продавец в установленный срок предъявляет вексель к оплате;

 Покупатель оплачивает поставленный товар (выполненные услуги) - гасит вексель.

Обязательные реквизиты простого векселя

 наименование векселя (простой). Расположено в верхней части векселя;

 место и дату составления;

 размер вексельной суммы (цифрами и/или прописью). Вексель может быть выписан с учетом процентов, которые могут быть либо включены в вексельную сумму, либо указаны отдельно;

 личное обязательство должника оплатить вексельную сумму к указанной дате;

 наименование и адрес получателя платежа;

 срок платежа. Есть несколько вариантов: по предъявлении векселя, в течение какого-то времени от предъявления, в течение определенного времени после составления, в определенный день. Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение 1 года с момента выставления векселя;

 место платежа (по умолчанию - местонахождение плательщика);

 подпись векселедателя (в нижнем углу векселя, рукописным путем). Если векселедатель - юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом - печать организации.

Аваль (фр. aval , предположительно от араб. حوالة ‎‎) - поручительство по векселю или чеку ; допускается для любого лица, кроме плательщика . Авалист ответствен наравне с векселедателем , причём его обязательство действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы. В этом отношении аваль совершенно равен не поручительству , которое носит дополнительный (акцессо́рный) характер по отношению к основному обязательству, а банковской гарантии .

14. Понятие и основные реквизиты переводного векселя. Акцепт переводного векселя и вексельное поручительство.

Тратта (от итал. tratta ) или переводной вексель - финансовый документ, составленный в строго упорядоченной форме, который содержит безусловный приказ кредитора (трассанта ) заёмщику (трассату ) об уплате в оговоренный срок определённой суммы денег, обозначенной в векселе , третьему лицу (ремитенту ) или предъявителю векселя. Может являться одним из товарораспорядительных документов внешнеторгового контракта .

Переводной вексель должен содержать следующие обязательные реквизиты:

1. Вексельная метка была включена в число обязательных реквизитов, чтобы при помощи этого дополнительного, чисто внешнего, признака отделить вексель от сходных с ним по форме других платежных приказов – чека, переводов и т.д.

2. Простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму. Термин "ничем не обусловленное обещание" необходимо понимать так: "обещаю уплатить деньги за полученный товар и проценты по товарному кредиту независимо от их наличия на моем счете, а также независимо от других обстоятельств и ситуаций".Как и в любом денежном документе в векселе указывается сумма платежа. Данная сумма является точной, т.е. не требующей для подсчета какого-либо вычисления даже на основе данных, содержащихся в самом векселе.

3. Наименование того, кто должен платить (плательщика) является необходимым реквизитом, поскольку именно к нему обращен приказ трассанта о платеже. Для действительности векселя требуется, чтобы плательщик был указан в векселе таким образом, что бы его можно было идентифицировать, т.е. точно установить.

4. Указание срока платежа. Значение этого реквизита состоит в том, что с наступлением срока платежа возникает право держателя требовать платеж по векселю, от срока платежа начинается исчисление других вексельных сроков. Различают следующие сроки платежа: "по предъявлении", "во столько-то времени от предъявления", "во столько-то времени от составления", "на конкретную дату".

5. Указание места, в котором должен быть совершен платеж. Особенностью вексельного обязательства как обязательства по ценной бумаге является то, что не должник обязан исполнить обязательство кредитору в установленный срок по своей инициативе, а, наоборот, кредитор должен явиться к должнику и потребовать исполнения обязательства». Если же место платежа отсутствует в векселе, им считается место, обозначенное рядом с наименованием плательщика по нему. Вексель считается недействительным, если в нем отсутствует и место платежа, и местонахождение плательщика, а также, если указано не Вексельные обязательства прямых должников - векселедателя простого векселя и акцептанта переводного - могут быть исполнены надлежащим образом только при условии предъявления векселя к платежу в надлежащем месте. Место платежа может определяться указанием на населенный пункт или конкретный адрес.

6. Наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен. Наименование ремитента входит в число обязательных реквизитов векселя, тем самым оно не допускает выставления векселей на предъявителя.

7. Указание даты и места составления векселя. Дата составления необходима для определения дееспособности векселедателя в момент составления векселя, а также для определения вексельного срока. Переводной вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя (трассанта) . Если и таковое отсутствует, вексель считается недействительным.

8. Подпись того, кто выдает вексель (векселедателя). Отсутствие подписивекселедателя в простом и трассанта в переводном векселе делает последний лишенным всякого смысла. Без подписи нет письменного обязательства, нет векселя. В отличие от текста векселя подпись векселедателя должна быть проставлена на векселе собственноручно и притом рукописным путем.

Акцепт векселя - представляет собой принятие трассатом на себя обязательства оплаты переводного векселя в срок посредством особой надписи.

1. Наименование «Вексель», включенное в текст документа, выраженное на том языке, на котором составлен документ.

2. Простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму.

Наименование того, кто должен платить по векселю (плательщика).

4. Указание срока платежа.

5. Указание места платежа.

6. Наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж.

7. Указание даты и места составления векселя.

8. Подпись векселедателя.

Классификация векселей

В зависимости от предполагаемого использования вексельной

1. Полный индоссамент - переносит на нового держателя все права, связанные с векселем. Индоссамент должен быть только полным.

2. Частичный индоссамент - переносит на нового держателя векселя лишь часть прав, связанных с векселем. Частичный индоссамент не допускается.

3. Бланковый индоссамент, не содержащий указание лица, в пользу которого он сделан, или состоящий из подписи индоссанта. Превращает именной вексель в вексель на предъявителя.

4. Именной индоссамент - содержащий указание лица, в пользу которого он сделан.

5. Безоборотный индоссамент - совершаемый с оговоркой «без оборота на меня», снимающий ответственность с векселедателя по неоплаченному и опротестованному в неплатеже векселю.

6. Оборотный индоссамент - совершаемый без оговорки «без оборота на меня».

7. Индоссамент с оговорками - индоссамент может содержать оговорки «на инкассо», «как доверенному», «валюта к поручению», имеющий ввиду простое поручение провести операции по векселю, «валюта в обеспечение», «валюта в залог», имеющие ввиду залог векселя. Индоссат может в этом случае индоссировать вексель только в порядке препоручения, т.е. с аналогичными оговорками.

8. Индоссамент без оговорок - не содержащий вышеуказанных оговорок, дающий право индоссировать вексель в обычном порядке.

9. Препоручительский индоссамент - совершаемый с целью передачи векселя лицу, которое по поручению индоссата проведет те или иные операции по векселю.

Основные элементы, в совокупности составляющие вексельное обя­зательство, называются вексельными реквизитами. Переводной вексель должен содержать следующие обязательные реквизиты:

наименование "вексель", включенное в текст документа и выра­женное на том языке, на котором этот документ составлен;

простое и ничем не обусловленное предложение уплатить опреде­ленную сумму;

наименование и адрес того, кто должен платить (плательщика-трассата);

наименование получателя платежа (ремитента), которому или по приказу которого должен быть совершен платеж;

указание срока платежа;

указание места совершения платежа;

указание даты и места составления векселя;

наименование и подпись векселедателя (трассанта).

Поскольку отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель силы, рассмотрим их подробнее:

1. Вексельные метки. В тексте документа, являющегося векселем, обязательно должно быть указано, что данный документ есть вексель и все обязательства, вытекающие из документа, имеют вексельный характер.

Наименование "век­сель" должно обязательно присутствовать и в заглавии, и в тексте до­кумента. Это делается с целью обозначить отличие векселя от родствен­ных ему обязательств и затруднить превращение невексельного обязательства в таковое.

Например: «...уплатить по данному векселю...», «...местом платежа по векселю является...».

2. Вексельная сумма. Поскольку вексель является денежным документом, в нем должна быть указана сумма платежа (валюта векселя). Один раз сумма фикси­руется цифрами, другой раз - прописью. Валюта векселя может быть обозначена в иностранной валюте. Допускается наличие двух валют платежа, причем между суммами не должно стоять слова "или" - толь­ко союз "и". Исправления вексельной суммы не допускаются (даже ого­воренные подписью векселедателя), в случае же разногласия между сум­мой, указанной цифрами, и суммой, написанной прописью, верной считается сумма, обозначенная прописью. Не допускается разбивка суммы векселя по срокам, т.е поэтапная оплата векселя. Вексельная сумма никак не связана с основной сделкой, т.е. невыполнение или частичное невыполнение условий основной сделки не может быть основанием для полной или частичной неуплаты по векселю.

Пример. Предприятие А обязуется уплатить предприятию Б сумму в размере 100 000 000 руб. в срок через пять дней после отгрузки товара по договору № 5/678.

Факт неотгрузки товара не может быть причиной отказа в платеже по векселю, и такое условие будет считаться ненаписанным. В векселях со сроками погашения по предъявлении или во столько-то времени от предъявления на вексельную сумму могут начисляться проценты. В векселях с иными сроками платежа проценты могут быть включены в вексельную сумму.

Если же эти проценты указываются отдельно, то запись по ним оформляется согласно правилам оформления суммы векселя, рассмотренным ранее.

Только вексель, подлежащий оплате по предъявлении или в такой-то срок от предъявления, может содержать условия о начислении про­центов на вексельную сумму. В векселе, подлежащем оплате в другие сроки, условия о процентах считаются ненаписанными.

Вексель выступает документом безусловным и абстрактным, поэто­му в тексте вексельная сумма не должна сопровождаться никакими ус­ловиями платежа либо ссылками на обязательства по сделке. В соот­ветствии с Единообразным вексельным законом любое условие платежа в тексте векселя считается ненаписанным. Следует отметить, что соглас­но Единообразному торговому кодексу США и Английскому вексель­ному закону вексель не является абстрактным денежным обязатель­ством, и ссылка на контракт, на основании которого вексель выписан, не только возможна, но и необходима.

3. Наименование и адрес плательщика. Обязательно должны быть указаны юридический адрес плательщика, его полное наименование и форма собственности в случае, если плательщиком является юридическое лице. Если плательщиком выступает физическое лицо, то указываются фамилия, имя, отчество и место жительства этого лица.

В переводном векселе плательщик-трассат, становящийся ответственным лицом только после акцепта векселя, в силу которого он принимает обязательство оплатить вексель в определенный срок.

Наименование плательщика проставляется в левом нижнем углу на лицевой стороне векселя.

4. Срок платежа, обозначенный конкретной записью, - обязатель­ный реквизит, и отсутствие его в векселе делает вексель недействитель­ным. Существуют определенные вексельным законодательством сроки платежа:

а) «По предъявлении». Платеж по векселю с таким сроком производится по предъявлении векселя. В векселе с таким сроком платежа могут быть оговорены минимальные и максимальные сроки предъявления к оплате.

В случае составления векселя со сроком оплаты "по предъявлении" день предъявления - день платежа; вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления, иначе векселедержатель теряет право на получение платежа. Такой срок оплаты наименее удо­бен для плательщика, поскольку ему необходимо всегда иметь нагото­ве определенную сумму денег. Однако векселедатель может указать дату, ранее которой вексель не может быть предъявлен к платежу. Индосса­ты в последующем могут сократить срок оплаты векселя.

Пример. «...по предъявлении, но не ранее 1 февраля 2006 г...» В случае когда не указана последняя дата предъявления векселя к оплате, вексель может быть предъявлен к оплате в течение одного года со дня выставления. При просрочке этого периода векселедержатель теряет право требования по векселю.

б) «Во столько-то времени от предъявления». Данный срок платежа определяет обязательство оплатить вексель через определенный период времени после факта предъявления векселя. Факт предъявления векселя к оплате фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в неплатеже;

Вексель со сроком "во столько-то времени от предъявления или со­ставления векселя" удобен плательщику: он предоставляет возможность подготовиться к платежу. От дня предъявления векселя (им считается день, когда плательщик сделал отметку на векселе о согласии на опла­ту) начинается отсчет срока платежа.

в) «Во столько-то времени от составления». Такой срок платежа по векселю определяется последней датой периода обращения векселя, причем эта дата является датой платежа, а не следующий за ней день.

Срок платежа, назначенный путем указания точного количества дней от составления векселя, считается наступившим в последний из этих дней, а не в день после него. При этом исчисление срока платежа начи­нается в день даты выставления векселя (день даты в счет периода не входит). Допустимо назначение платежа на начало, середину или ко­нец месяца. Под этими записями подразумевается первое, пятнадцатое или последнее число месяца. Вексель со сроком платежа "во столько-то времени от предъявления" необходимо предъявить к оплате в течение года со дня его составления, но для этого нужно заранее представить вексель плательщику, для того чтобы окончательный срок по векселю не выходил за пределы установленного года.

г) Если вексель подлежит оплате в определенный день, указывается конкретная календарная дата (число, месяц, год).

В случае когда срок платежа в векселе не указан, считается, что вексель подлежит оплате по предъявлении. Требование платить по такому векселю действительно в течение года с момента выставления векселя. Вексель, в котором не указаны даты составления и срок платежа одновременно, является недействительным.

Срок платежа опре­деляет также динамику дисконта векселя (вексельная сумма может быть фиксированной либо переменной).

Валюта дисконтного векселя является фиксированной, она не меня­ется во времени, а сумма платежа по процентному векселю - увеличива­ется, поскольку такой вексель содержит дополнительный реквизит "про­цент по векселю".

Процентными могут быть только векселя с неопределенным в мо­мент составления сроком платежа ("по предъявлении", "во столько-то времени от предъявления"). Срочные векселя всегда дисконтные.

5. Наименование получателя платежа. В векселе обязательно должно содержаться полное наименование получателя платежа-ремитента. Обычно запись в векселе имеет следующий вид: «Платите (наименование ремитента) или его приказу Вексель не может быть выставлен на предъявителя. Ремитентом в переводном векселе может выступать и сам векселедатель.

Если получатель - векселедатель, ставится указание: "пла­тите в нашу пользу" или "платите по нашему приказу". Единообраз­ный вексельный закон не допускает выставления векселей на предъяви­теля, поскольку вексель должен оформлять конкретную товарную сделку. Английский вексельный закон, напротив, допускает выставле­ние векселей на предъявителя, т.е. данный реквизит необязателен.

6. Место платежа. В силу того что по переводному векселю не должник приходит с платежом к кредитору, а сам кредитор к должнику, данный реквизит является одним из самых важных в векселе. Местом платежа обычно является местонахождение плательщика, если иное не оговорено в векселе. Если же место платежа отсутствует в документе, им считается место его составления (простой вексель) или место, обозначенное рядом с наи­менованием плательщика по нему (переводной вексель). При отсутствии в реквизитах векселя места платежа или местонахождения плательщика вексель считается недействительным. Вексель также считается недействительным, если в нем зафиксировано несколько мест платежа.

Если в векселе не совпадают место платежа и место нахождения пла­тельщика, он называется домицилированным . Лицо, у которого следу­ет получить платеж (помимо плательщика), - домицилиат .

Чаще всего домицилиатом назначается банк, причем это может быть как банк, в котором плательщик обслуживается (имеет расчетный счет), так и любой другой банк (например, в месте жительства ремитента). Внешним признаком таких векселей служит надпись: "вексель подле­жит оплате (или платеж) в... банке" - в нижней части векселя под под­писью плательщика. Банк оплачивает вексель только при достаточ­ности денежных средств на счете клиента либо если плательщик задепонировал на счете в банке сумму, необходимую для оплаты. В против­ном случае банк отказывает в платеже, а вексель опротестовывается обычным порядком. За оплату векселей сторонних плательщиков бан­ки взимают комиссионные.

7. Указание места и даты составления векселя. Местонахождение векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Переводный вексель, в котором не указано место его составление, считается выписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя (трассанта). Если в векселе отсутствует и местонахождение трассанта, то он считается недействительным. Место составления векселя должно быть указано четко. Недопустимо указывать неконкретные географические пункты (например, Российская Федерация или Красноярский край). В случае если в векселе будет указано место, не имеющее никакого отношения к действительному месту составления векселя, вексель считается действительным.

Дата составления векселя должна быть обязательно указана, поскольку она имеет большое значение для исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного обязательства. Векселя с заведомо нереальными датами считаются недействительными.

Дата составления необходима для опре­деления дееспособности векселедателя в момент составления векселя и вексельного срока, в особенности по векселям сроком "во столько-то времени от составления".

8. Подпись векселедателя. Отсутствие подписи (собственноручной) векселедателя в коммер­ческом векселе делает вексель лишенным смысла. Следует указать: пол­ное наименование юридического лица, выставившего вексель; его юри­дический адрес; наименование должности лица, обладающего правом подписи векселя от имени предприятия. Подпись трассанта обычно находится после его полного наименования и местонахождения в правом нижнем углу векселя и производится только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным. В случае если вексель выписывается юридическим лицом, то необходимо наличие печати предприятия и двух подписей: директора и главного бухгалтера. В случае, когда на векселе имеются поддельные подписи, подписи несуществующих лиц, подписи других лиц остаются действительными и вексель также является действительным. Сто­рона, поставившая свою подпись, не имея на то полномочий, несет ответственность и обязана уплатить по векселю вместе с другими ли­цами; уплатив, она приобретает те же права, что и полномочный пред­ставитель.

Платеж по векселю. Процедура платежа по векселю строго стандартизирована и состоит из следующих правил:

Вексель предъявляется к оплате в месте нахождения плательщика, если в векселе не указано иное место.

Плательщик должен осуществить платеж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы.

При исчислении срока погашения векселя не следует учитывать день, в который он выписан. В случае когда день погашения приходится на нерабочий день, вексель должен быть погашен в ближайший рабочий день.

Предъявление векселя к оплате до срока его погашения не обязывает должника платить по нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платеж до срока погашения векселя.

Должник может оплатить в день погашения векселя только часть суммы, а векселедержатель не имеет права не принять платеж. В данном случае на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части вексельной суммы. Векселедержатель имеет право опротестовать неоплаченную сумму и предъявить иск к любому из всех обязанных по векселю лиц в размере неоплаченной суммы.

Домициляция векселей – назначение плательщикам какого-то третьего лица. Обычно такую функцию выполняет банк. Он заключает с должником по векселю договор о домициляции векселей последнего, взимая за эту услугу комиссионный процент. В задачу банка входят оплата веселей клиента, соблюдение процедуры предъявления векселей к оплате. Банк производит платеж по векселям клиента, предъявленным к оплате, только в случае заблаговременного предоставления последним достаточной суммы денежных средств для погашения векселей. В противном случае банк отказывает предъявителям в платеже. Внешним признаком домицилированного векселя являются слова в тексте векселя: «платеж в банке….» или другие равнозначные по смыслу.

Вексельное право

Вексель — это ценная бумага, выпуск и обращение которой осуществляется в соответствии с особым законодательством, называемым вексельным правом. Данная ценная бумага удостоверяет долг одного лица (должника) другому лицу (кредитору), выраженный в денежной форме, права на который могут передаваться любому другому лицу путем приказа владельца векселя без согласия того, кто выписал его.

Вексель — исходная историческая основа всех ценных бумаг. Вексель — это первая и самая ранняя в товарном мире форма ценной бумаги, из которой произошли по сути все другие виды ценных бумаг. Сам вексель ведет свое происхождение из простой долговой расписки. В современном товарном мире вексель активно используется, но занимает достаточно скромное место по сравнению с такими массовыми видами ценных бумаг, как акции и облигации.

Отличие векселя от акции состоит в том, что последняя есть долевая ценная бумага, а вексель — долговая. Их единство исходит из того, что в основе любой ценной бумаги лежит ссудный капитал, а не товарная или производительная его формы.

Отличие векселя от облигации основывается на различиях, проистекающих из их конкретных форм существования как ценных бумаг:

• облигация — по своей сути эмиссионная бумага, а вексель имеет более индивидуальный характер (хотя на рынке можно встретить и выпуски векселей крупными партиями);
• эмиссия облигаций подлежит обязательной регистрации со стороны государства, а векселей — нет;
• вексель может использоваться как платежно-расчетное средство, а расчеты с помощью облигаций не разрешаются;
• облигация продается по договору купли-продажи, а вексель передается по приказу его владельца и т. д.

В отличие от и вексель может существовать только в документарной (бумажной) форме.

Простой и переводной вексель

Вексель существует в двух формах: простой вексель и переводной.

Простой вексель (соло-вексель) — это ничем не обусловленное (безусловное) обязательство должника уплатить денежный долг кредитору в размере и на условиях, обозначенных в векселе и только в нем. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) — это безусловный приказ лица, выдавшего вексель (векселедателя), своему должнику (плательщику) уплатить указанную в векселе денежную сумму в соответствии с условиями данного векселя третьему лицу (векселедержателю).Переводной вексель — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

Основа простого векселя. Простой вексель появляется обычно в результате товарной сделки, когда покупатель товара не имеет в момент поставки необходимых денежных средств и вместо денег выписывает данный вексель, по которому он обязуется заплатить продавцу требуемую им сумму денег через какой-то промежуток времени в будущем. По прошествии этого времени векселедержатель предъявляет вексель покупателю (т. е. должнику по данному векселю), который платит указанную сумму денег и в обмен получает вексель («гасит» его). Простой вексель обычно выписывает должник на имя своего кредитора и передает его последнему.

Основа переводного векселя. Переводной вексель связан с «переводом» долга с одного лица на другое. Обычно тот, кто выписывает переводной вексель (векселедатель), является одновременно кредитором одного лица и должником другого лица. В переводном векселе векселедатель требует, чтобы тот, кто ему должен, заплатил бы не ему самому непосредственно, а напрямую его кредитору.

Переводной вексель имеет итальянское название «тратта» (что в переводе и означает «передача»), а векселедатель называется трассантом, должник по векселю — трассатом, векселедержатель (получатель по векселю) — ремитентом.

Обязательные реквизиты векселя

Вексель — строго формальный документы, поэтому как любая ценная бумага имеет обязательные реквизиты.

Простой вексель имеет следующие реквизиты:

• вексельная метка, то есть обозначение документа словом — «простой вексель »;
• ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег;
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование и адрес получателя платежа, которому или по приказу которого он должен быть совершен;
• место и дату составления (день, месяц и год составления);
• подпись векселедателя — предоставляется им собственноручно рукописным путем.

Переводной вексель имеет следующие реквизиты:

• наименование или вексельная метка — «переводной вексель »;
• безусловное требование уплатить по векселю определенную сумму денег;
• указание денежной суммы цифрамы и прописью (исправления не допускаются);
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование и адрес получателя платежа;
• место и дату составления;
• наименование и местонахождение плательщика;
• подпись векселедателя.

Вексельная сумма

Часто указывается и цифрами, и прописью. В случае их расхождения, вексель считается выписанным на сумму, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую из них. Не допускается разбивка суммы платежа векселя по срокам и по частям. Вексель есть абстрактное обязательство уплатить определенную сумму денег безотносительно к причине его выдачи. Если, например, вексель выдан раньше, чем получен товар (актив), то риск несет векселедатель, ибо он есть должник по векселю, хотя еще и не получил соответствующий товар.

Вексель может быть выписан с учетом процентов по предоставленной должнику «ссуде». Данный процент может быть либо сразу включен в вексельную сумму, либо может быть указан отдельно. Процентная ставка по вексельной сумме может быть указана только, если срок платежа по векселю установлен по предъявлении или во столько-то времени от предъявления. В остальных случаях процентная ставка считается ненаписанной. Это означает, что если она и написана, то плательщик по векселю не обязан уплатить данный процент по нему.

Наименование и адрес плательщика

Если плательщик — юридическое лицо, то указывается его юридический адрес и его полное наименование. Если плательщик — физическое лицо, то указываются фамилия, имя, отчество, место жительства, паспортные данные. В простом векселе плательщиком является векселедатель. В переводном векселе векселедатель и плательщик — разные лица. По этой причине в переводном векселе и появляется дополнительный, по сравнению с простым векселем, реквизит.

Безусловное обязательство уплатить по векселю и требование уплатить по векселю . Поскольку простой вексель выписывает должник, постольку в векселе он обязуется уплатить по нему.

Переводной вексель выписывает кредитор на своего должника, но не для того, чтобы последний уплатил ему самому, а чтобы должник уплатил другому лицу — кредитору векселедателя («векселевыписывателя»). Поэтому в переводном векселе содержится не обязательство, а требование уплатить. Это оформляется обычно такой записью: «Платите... (наименование ремитента) или его приказу». Переводной вексель может быть составлен в пользу и самого векселедателя. В этом случае в нем пишется: «Уплатить в мою пользу или моему приказу», либо другая равнозначная по смыслу.

Срок платежа

Вексельным законодательством установлены следующие сроки платежа по векселю:

• «по предъявлении» — платеж производится по предъявлении векселя. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления, но векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате, например, «... по предъявлении, но не ранее 1 марта ¼ года». В случае просрочки вексель теряет свою вексельную силу;
• «во столько-то времени от предъявления» — оплата осуществляется через определенный период времени после даты предъявления векселя. Последнее фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в акцепте;
• «во столько-то времени от составления» — оплата совершается через определенное число дней от составления векселя;
• «на определенный день» — оплата происходит в день, установленный в векселе.

Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение года с момента выставления векселя. Вексель, в котором одновременно не указаны даты составления и срок платежа, является недействительным.

Место платежа - обычно им является местонахождение плательщика, если иное не оговорено в векселе. Если в векселе место платежа не указано, то им также будет считаться местонахождение плательщика. При одновременном отсутствии в векселе места платежа и местонахождения плательщика вексель считается недействительным. Вексель будет недействительным, если в нем указано несколько мест платежа.

Указание места и даты составления векселя

Местонахождение векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место его составления не указано, то вексель признается выписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя. В случае отсутствия в векселе и места составления, и местонахождения векселедателя, он будет недействительным. Место составления указывается конкретно (например, город такой-то). Несуществующее место составления векселя делает его недействительным.

Дата составления векселя обязательна, поскольку она необходима для исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного обязательства. Нереальная дата составления векселя означает его недействительность.

Подпись векселедателя проставляется после полного наименования и местонахождения векселедателя в правом нижнем углу векселя и только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным. Если вексель выписывается юридическим лицом, то необходимо наличие печати предприятия и двух подписей: директора и главного бухгалтера. Поддельные подписи, подписи несуществующих лиц и лиц, не обладающих правом подписи в организации векселедателя, делают вексель недействительным.

Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля), которое дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица.

Аваль векселя — это гарантия платежа по векселю со стороны банка или другого лица, называемого авалистом, не имеющего прямого отношения к векселю. На языке вексельного права аваль есть вексельное поручительство.

Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). В авале указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, проставляются подпись двух первых должностных лиц банка и его печать. Авалированные банком векселя приходуются по его внебалансовому счету «Гарантии, поручительства, выданные банком».

Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Необходимость аваля возникает, если кредитор не доверяет должнику, а потому требует предоставления дополнительных гарантий исполнения векселя в лице какой-то организации, которой он доверяет гораздо больше.

Аваль совершается на лицевой стороне векселя, где для этого предусмотрено специальное место (или на специальном листе, который называется аллонжем).

Аваль может совершаться как на простом, так и на переводном векселе. Он может быть полным или частичным.

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю — обязательный реквизит, и его отсутствие делает вексель недействительным.

Акцепт переводного векселя

Это согласие плательщика по переводному векселю на оплату по нему. Плательщик по переводному векселю является должником по отношению к векселедателю. Но поскольку вексель выписывает не сам должник, а его кредитор, постольку этот самый должник должен дать согласие на оплату данного векселя, прежде чем векселедатель передаст вексель векселеполучателю, т. е. своему должнику. В противном случае последний не примет переводной вексель. На практике возможны ситуации, в которых сам векселеполучатель предъявляет переводной вексель для акцепта плательщику, если вопросы долга оговорены заранее (например, по телефону), а получить акцепт удобнее самому векселеполучателю (ремитенту), например, если он и плательщик находятся в одном городе, а векселедатель — в другом.

Место для акцепта предусмотрено на лицевой стороне переводного векселя слева от аваля.

Акцепт, как и аваль может быть частичным.

Вексельное обращение

Это передача простого или переводного векселя от одного его держателя другому. Вексель как классическая ценная бумага может свободно передаваться от одного лица к другому. Это связано с тем, что вексель есть право на получение определенной суммы денег без каких-либо условий со стороны плательщика по нему. Такое право, естественно, может передаваться на тех или иных рыночных условиях.

Индоссамент

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Индоссамент — это передаточная надпись на векселе, означающая безусловный приказ его прежнего владельца (держателя) о передаче всех прав по нему новому владельцу (держателю). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю.

Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «Уплатите в пользу» с указанием того, к кому переходит платеж.

• Индоссат — лицо, в пользу которого передается вексель.
• Индоссант — лицо, передающее вексель по индоссаменту.

Поскольку обязательство, имеющееся в векселе, является ничем не обусловленным, то и индоссамент может быть только таким же.

Не допускается частичный индоссамент, т. е. передача части суммы векселя. Индоссант собственноручно подписывает передаточную надпись, которая скрепляется его печатью. Он отвечает за акцепт и платеж по переводному векселю и платеж по простому векселю. Однако он может снять с себя ответственность за акцепт и платеж, если делает оговорку «без оборота на меня». В этом случае он исключается из цепочки обязанных по векселю лиц, что обычно ведет к падению ликвидности векселя.

Векселедержатель может исключить возможность дальнейшей передачи векселя, если включит в текст векселя слова «не приказу». В этом случае вексель может быть передан только посредством договора купли-продажи.

Виды индоссамента

Могут быть следующие виды индоссаментов:

• именной , который содержит наименование индоссата, подпись и печать индоссанта и четко фиксирует, кому переходит право собственности на вексель;
• бланковый - в нем не содержится наименование индоссата и такой вексель является предъявительским. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая больше никаких записей. Бланковый индоссамент превращается в именной в случае вписания в текст индоссамента наименования векселедержателя, что делается при наступлении срока платежа;
• инкассовый - это передаточная надпись в пользу определенного банка, уполномочивающая последний получить платеж по векселю. Такой индоссамент имеет вид: «на инкассо» и дает банку право предъявить вексель к акцепту или платежу;
• залоговый делается в том случае, когда векселедержатель передает кредитору вексель в залог выданного кредита. Обычно такой вексель сопровождается оговоркой: «валюта в залог» либо другой равнозначной фразой. Залоговый индоссамент не дает права собственности на вексель индоссанту.

Отличия индоссамента от цессии

Цессия — это передаточная надпись на именной ценной бумаге о переходе прав собственности на нее.

Основные различия между этими двумя формами передаточной надписи следующие:

• цессия — это двусторонний договор, а индоссамент — это односторонний приказ векселедержателя;
• в цессии продавец ценной бумаги отвечает только за действительность имущественных прав, а не за их осуществимость, а при индоссаменте векселедержатель отвечает и за то и за другое;
• цессия — это всегда именная передача, а индоссамент может быть предъявительским;
• цессия может быть оформлена как надписью на самой ценной бумаге, так и договором купли-продажи, а индоссамент оформляется только надписью на векселе (или на добавочном листе к нему — аллонже).

Учет векселя

Учет векселя — это покупка векселя банком до наступления срока платежа по нему. Векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, называемого учетным процентом или дисконтом. Размер учетного процента устанавливается самим банком в зависимости от платежеспособности векселедержателя, представившего вексель к учету, и рассчитывается по формуле

Д = N× t× r / 100%× T ,

• Д — дисконт;
• N — номинал векселя;
• t — время, оставшееся до погашения векселя (в днях);
• r — учетная процентная ставка банка;
• T — годовой период (365 дней).

Необходимость учета векселя возникает в случае, если его держатель нуждается в деньгах и не может использовать вместо них имеющийся у него вексель в качестве оплаты путем индоссамента, а срок платежа по векселю еще не наступил. Досрочное предъявление векселя к оплате не дает ему никаких шансов, если у должника нет денег. Единственное место на рынке, где есть деньги, — это банк, который торгует не товарами, а деньгами. Следовательно, получая по индоссаменту вексель, банк может взамен передать только деньги. Поскольку вексель — это по сути кредит, постольку учет векселя есть для банка выдача денежной ссуды под свой процент. Но эту ссуду банк дает не векселедержателю, а плательщику по векселю, который должен ему вернуть ссуду плюс процент на нее. В сумме это и есть номинал векселя. Банк может заплатить за вексель его держателю лишь сумму, равную ссуде, т.е. номинал векселя за минусом процентного дисконта.

Переучет векселя

Это операция, связанная с продажей банком имеющегося у него векселя центральному банку, в случае, когда у него самого возникает потребность в дополнительных денежных средствах.

Платеж по векселю

Процедура платежа по векселю строго стандартизирована и включает:

• вексель предъявляется к оплате в месте нахождения плательщика, если в векселе не указано иное место;
• плательщик должен осуществить платеж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы;
• при исчислении срока погашения векселя не учитывается день, в который он выписан. В случае, когда день погашения приходится на нерабочий день, вексель должен быть погашен в ближайший рабочий день;
• предъявление векселя к оплате до срока его погашения не обязывает должника платить по нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платеж до срока погашения векселя;
• должник может оплатить в день погашения векселя только часть суммы, а векселедержатель не имеет права не принять платеж. В данном случае на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части вексельной суммы. Векселедержатель имеет право опротестовать неоплаченную сумму и предъявить иск к любому из всех обязанных по векселю лиц в размере неоплаченной суммы.

Использование векселей при расчетах

Вексель — это платежное обязательство, в котором покупатель, или третья сторона, обязуется заплатить его владельцу (предъявителю) определенную сумму по истечении установленного срока, указанного в векселе.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

При использовании векселей решаются следующие основные задачи:

• создаются предпосылки для своевременного и безусловного получения денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Оформление товарной сделки векселем не требует предварительной оплаты заказа, повышает степень доверия поставщика и покупателя, ускоряет оборачиваемость товарно-денежной массы;
• вексель благоприятствует коммерческому кредиту, позволяет осуществить сделку без денег и установить срок платежа, который удобен поставщику и покупателю (плательщику);
• как разновидность кредитных денег вексель может быть использован при расчетах с юридическими и физическими лицами, при зачете взаимных требований предприятий;
• как ценная бумага вексель может быть продан и куплен, предоставлен в обеспечение кредита; с его помощью можно получать ссуду под дисконт, совершать иные финансовые операции.

Черты векселя:

• абстрактен. Это фактическое обособление векселя от той первоначальной сделки, в результате которой он возник. Вексель существует как самостоятельная ценная бумага, совершенно не связанная с выполнением каких-либо конкретных обязательств по договору (не указан конкретный вид сделки);
• бесспорен. Обязанные по векселям не могут выдвигать каких-либо возражений против своей обязанности платить. Существуют специфические юридические процедуры, облегчающие требование в получении долга;
• можно передать как платежное средство;
• всегда имеет денежное обязательство;
• стороны, указанные на векселе, несут солидарную ответственность.

Вексель может использоваться для погашения собственного долга, его можно хранить до указанного срока и предъявить к оплате; продать вексель до срока платежа.

Виды векселей:

• Казначейские векселя — выпускаются для покрытия дефицита государственного бюджета.
• Дружеские векселя — возникают, когда одно предприятие, являющееся кредитоспособным, «по дружбе» выписывает вексель другому, испытывающему финансовые затруднения, с целью получения последним денежной суммы в банке путем учета залога данного векселя. Если партнер в свою очередь выписывает дружеский вексель с целью гарантии оплаты, то такой вексель называют встречным.
• Бронзовые векселя (не обеспеченные ценностями) — это векселя, не имеющие реального обеспечения, выписанные на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают, учитывая его в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду. В России бронзовые векселя запрещены законом.
• Коммерческие векселя — на основе сделок купли-продажи в кредит.
• Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств другому предприятию. Согласно указу Президента РФ № 1662 к финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий.

Простой вексель выписывается заемщиком кредитору. Им оформляется задолженность заемщика перед кредитором. Это обязательство заемщика уплатить денежную сумму, указанную на векселе в указанном месте, в указанное время.

Если один из обязательных признаков отсутствует, вексель не действителен.

Векселедатель — это лицо, выпускающее вексель (при простом векселе — это заемщик).

Векселеполучатель — это лицо, которому направлен вексель (при простом векселе — это кредитор).

Векселедержатель — лицо, в распоряжении которого находится вексель, и которое получает по векселю деньги или при наступлении срока погашения векселя, или при учете векселя (продажи) раньше срока погашения (при простом векселе — кредитор).

На простом векселе не указывается, кто является получателем денег. Это ценная бумага на предъявителя.

Переводной вексель выписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ заемщику об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту).

В роли ремитента выступает банк.

При передаче векселя на обороте ставится передаточная надпись — индоссамент.

Учет векселя — это выдача денег кредитору.

Рис. 1. Схема вексельного обращения:

1. идет поставка товара;
2. акцепт — это согласие на оплату в банке покупателя;
3. передача акцептованного векселя;
4. платежное поручение банку продавца на оплату векселя;
5. учет векселя продавца;
6. предъявление векселя к оплате в установленный срок;
7. получение платежа по векселю.

Преимущества использования векселей:

• снижается потребность в наличных деньгах;
• отсрочка платежа;
• гарантия платежа;
• при срыве цепочки расчетов средства могут быть получены.

Проблемы вексельного обращения:

• необходимо хорошее знание участниками правил вексельного обращения;
• законодательно не отрегулирована процедура быстрого взыскания средств по векселю;
• для реального использования пригодны векселя крупных эмитентов.

Протест векселя — это официально удостоверенный нотариусом факт отказа от оплаты векселя, порождающий солидарную ответственность всех физических и юридических лиц, связанных с обращением данного векселя.

Действующее законодательство предусматривает предъявление векселя в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня. Банк, который не выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное их опротестование.

Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется нотариальной конторе с описью, которая содержит следующие данные: подробное наименование и адрес векселедателя, чей вексель подлежит протесту; срок платежа по векселю; сумма платежа; подробное наименование всех индоссантов векселя и их адреса; причина протеста; название банка, от имени которого совершается протест.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа.

Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщик отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату, подпись, печать).

Векселем признается ценная бумага, отвечающая ряду обязательных требований. Так, в переводном векселе должны присутствовать следующие реквизиты:

• 2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
• 3) наименование того, кто должен платить (плательщика);
• 4) указание срока платежа;
• 5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
• 6) наименование того лица, которому или приказу которого платеж должен быть совершен;
• 7) указание даты и места составления векселя;
• 8) подпись того лица, которое выдает вексель (векселедателя).

Векселедатель по простому векселю обязан так же, как и акцептант по переводному векселю. Реквизиты простого векселя:

• 1) наименование "вексель", включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
• 2) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;
• 3) указание срока платежа;
• 4) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
• 5) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;
• 6) указание даты и места составления векселя;
• 7) подпись того лица, которое выдает вексель (векселедателя).

Документ, в котором отсутствует какой-либо из указанных реквизитов, не имеет силы переводного векселя, за исключением случаев, которые получили название "вексельная оговорка". В данном случае при отсутствии в векселе срока платежа считается, что вексель выдан сроком "по предъявлении", а если не указано место платежа, то таковым является место нахождения плательщика.

Формулировки реквизитов, указанные выше, вырабатывались на протяжении длительного времени, и содержат требования к самому векселю и к участникам вексельного обращения. Так, в первом реквизите присутствуют два требования – слово "вексель" должно быть включено в самый текст долгового документа (например: "Платите по сему векселю 20 000 рублей"), а кроме того, в документе должно использоваться официальное наименование этой ценной бумаги. Первое условие защищает должника, выдавшего своему кредитору обычную расписку о возврате долга и не позволяет недобросовестному кредитору превратить ее в вексель путем простого надписания заголовка. Второе условие содержит запрет на использование в тексте документа неофициальных, в том числе профессиональных, названий векселя. Так, в международной торговой практике переводный вексель часто называется тратта, ремисса, но в российском законодательстве есть только один термин – вексель. Он и признается единственно правильным.

Второй реквизит содержит для переводного векселя предложение векселедателя третьему лицу уплатить долг по векселю, а для простого векселя – обязательство (обещание ) векселедателя оплатить вексель. В первом случае указанный в векселе плательщик может принять предложение векселедателя, тогда он "вступает" в вексель, делая на нем соответствующую отметку, которая называется акцепт, принимая на себя обязательство оплаты векселя. Однако он имеет право отказаться от принятия обязательства оплатить вексель.

Срок платежа является еще одной важной характеристикой векселя. В векселе допускается указывать один из четырех возможных сроков платежа:

• 1) по предъявлении;
• 2) во столько-то времени от предъявления;
• 3) во столько-то времени от составления;
• 4) на определенный день.

Векселя, содержащие либо иное назначение срока, либо последовательные сроки платежа, недействительны. Переводный вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления, но векселедатель может этот срок сократить или увеличить. Он также может установить, что переводный вексель сроком по предъявлении не может быть предъявлен к платежу ранее определенной даты, и в этом случае срок для предъявления течет с этой даты.

Векселедатель может обозначать сроки платежа по векселю различными способами – в днях, неделях, месяцах, годах и т.д., поэтому для однозначного прочтения и понимания этих сроков приняты следующие правила.

Срок платежа по переводному векселю, выданному на один или на несколько месяцев от составления или от предъявления, наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен. Так, вексель сроком платежа "через четыре месяца", выданный 4 апреля, должен быть предъявлен к платежу 4 июля. При отсутствии в данном месяце соответствующего дня срок платежа наступает в последний день этого месяца. Так, если вексель выдан 30 ноября сроком платежа "через три месяца", то срок платежа наступит в последний день февраля, т.е. 28 (или 29) числа.

Если переводный вексель выдан сроком в полтора месяца или в несколько месяцев с половиной от составления или от предъявления (и вообще с неполным месяцем), то надлежит сначала отсчитывать целые месяцы. Так, если вексель выдан 15 января сроком платежа через 1,5 месяца, то сначала следует отсчитать один месяц, т.е. 15 февраля, а затем прибавить к нему еще полмесяца. Поскольку выражение "полмесяца" означает срок в 15 дней, то вексель должен быть предъявлен к платежу или 2, или (в високосном году) 1 марта. Если бы мы сначала отсчитали дни неполного месяца, т.е. к 15 января прибавили бы 15 дней, получили бы 30 января, а затем прибавили бы полный месяц, то вексель следовало бы предъявить к платежу 28 (29) февраля, с чем справедливо не согласился бы плательщик.

Срок платежа может назначаться на начало, середину (середина января, середина февраля и т.п.) или на конец месяца, и в таком случае под этими выражениями следует понимать первое, 15 или последнее число месяца. Выражение "восемь дней" или "15 дней" означает не одну или две недели, а сроки в полные восемь или 15 дней.

Платеж по векселю, срок которого падает на установленный по закону нерабочий день, может быть потребован лишь в первый следующий рабочий день. Равным образом все другие действия, относящиеся к переводному векселю, в частности предъявление к акцепту и протест, могут быть совершены лишь в рабочий день. Если какое-либо из этих действий должно быть совершено в течение определенного срока, последний день которого является установленным по закону нерабочим днем, то такой срок пролонгируется до ближайшего после истечения срока рабочего дня. Нерабочие дни, падающие на время течения срока, идут в счет срока. В сроки, установленные законом или в векселе, не включается день, от которого срок начинает отсчитываться.

Место платежа, указанное в векселе, может совпадать и не совпадать с местом нахождения плательщика. Вексель, в котором место платежа не совпадает с местом нахождения плательщика, называется домицилированным. Как правило, организации и индивидуальные предприниматели указывают местом платежа обслуживающий их банк, что вызывается действующими ограничениями размера расчетов наличными деньгами (с 31 июля 2007 г. это 100 тыс. руб.).

Обязательным реквизитом векселя является указание суммы основного долга, которая называется вексельной суммой. Вексельная сумма может указываться как прописью, так и цифрами, к ней предъявляется одно основное требование – сумма должна быть конкретной (нельзя писать, например: "платить по сему векселю не более (или не менее) 200 тысяч рублей").

Поскольку вексель является долговым обязательством, имеющим свойство передаваться от одного лица к другому, то в многолетней практике неоднократно возникали ситуации, когда при предъявлении векселя к платежу выяснялось, что сумма долга, исполненная цифрами, не совпадала с суммой долга, исполненной прописью. Причины этого могут быть разными: и случайные описки при составлении векселя, и сознательные подделки. Поскольку текст прописью изменить сложнее, чем цифры, принято, что в случае, если сумма векселя обозначена и прописью, и цифрами, и есть разногласие между этими обозначениями, то вексель имеет силу на сумму, обозначенную прописью. Если же в векселе сумма обозначена несколько раз, либо прописью, либо цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу лишь на меньшую сумму.

В векселе, выданном сроком "по предъявлении" или "во столько-то времени от предъявления", векселедатель может обусловить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. В этом случае в векселе указывается процентная ставка. В векселе с другим сроком платежа такое условие считается ненаписанным. Чем же вызвано такое ограничение? Вексель возник как инструмент, используемый в торговых расчетах, в которых отсрочка оплаты товара рассматривается как товарный кредит, а за предоставление такого кредита кредитор-продавец товара может требовать уплаты процентов. Если в векселе не указан конкретный срок его погашения (а это сроки "по предъявлении" и "во столько-то времени от предъявления"), то проценты будут начисляться на вексельную сумму по указанной процентной ставке пропорционально сроку нахождения векселя на руках у кредитора-векселедержателя. Проценты начисляются со дня составления векселя, причем сам день составления в расчет не включается. Если же указан конкретный срок оплаты векселя, то векселедатель имеет возможность включить сумму начисленных на известный срок процентов сразу в вексельную сумму, возмещая, таким образом, проценты по товарному кредиту. Величина включаемых процентов обычно определяется по соглашению сторон.

Пример 7.1

В табл. 7.1 приводится четыре случая начисления процентов. Для удобства сопоставления во всех примерах даны одинаковые даты выпуска и погашения векселя, между которыми вексель обращается 212 дней, и установлена одинаковая ставка 18% годовых.

Таблица 7.1. Начисление процентов по векселю

	Срок платежа	Дата составления	Дата предъявления к платежу	Сумма, подлежащая платежу
	"По предъявлении заплатите по сему векселю 100 000 рублей с процентами из расчета 18% годовых"		14.08.2013 212 дней	100 000 руб. + проценты за 212 дн. = 100 000 руб. + 100 000 руб. × 212 дн. × 18% : (365 дн. × 100%) = 100 000 руб. + 10 455 руб. = 110455 руб.
	"14 августа 2011 г. заплатите по сему векселю 100 000 долларов США с процентами 18% годовых эффективно"		14.08.2013 212 дней	100 000 долл.
	"Через двенадцать дней от предъявления платите по сему векселю 100 000 рублей с процентами 18% годовых"		14.08.2013 200 день	100 000 руб. + 100 000 руб. × 200 дн. × 18% : (365дн.х × 100%) = 100 000 руб. + 9863 руб. = 109 863 руб.
	"По предъявлении, но не ранее, чем через шесть месяцев от составления, платите по этому векселю 100 000 рублей с начислением 18% годовых"		14.08.2013 31 день	100 000 руб. + 100 000 руб. × 31 дн. × 18% : (365дн. : 100%) = 100000 руб. + 1529 руб. = 101 529 руб.

В первом случае (см. табл. 7.1) при сроке платежа "по предъявлении" проценты начисляются пропорционально времени обращения векселя.

Во втором случае приведен вексель, который, во-первых, выписан в иностранной валюте – долларах США, а во-вторых, указана конкретная дата платежа. В случае выписывания векселя в иностранной валюте, не имеющей хождения в данной стране, сумма его может быть уплачена в местной валюте по курсу на день наступления срока платежа. Если же должник просрочил платеж, то векселедержатель может по своему усмотрению потребовать, чтобы сумма векселя была выплачена в местной валюте по курсу, установленному либо надень наступления срока платежа, либо на день платежа, в зависимости от того, какой курс выгоднее векселедержателю.

Курс иностранной валюты определяется согласно обыкновениям, действующим в месте платежа. В России это условие векселя должно формулироваться особенно тщательно, поскольку в стране действует несколько курсов валют – курс Банка России, курс ММВБ, курсы, устанавливаемые отдельными банками, и т.д. Векселедатель может указать условие, что подлежащая платежу сумма будет исчислена по курсу, сразу обозначенному в векселе. Перечисленные выше правила не применяются в случае, когда векселедатель обусловил, что платеж должен быть совершен в определенной, указанной в векселе, валюте (оговорка эффективного платежа в какой-либо иностранной валюте, как в примере). Получатель такого векселя должен помнить об ограничениях, налагаемых валютным законодательством на расчеты в иностранной валюте между юридическими лицами на территории РФ. Вторая особенность такого векселя в том, что в нем дан конкретный срок платежа на определенный день. Это означает, что указанные в нем проценты считаются ненаписанными и не могут начисляться и, тем более, выплачиваться.

В третьем случае приводится вексель со сроком "во столько-то времени от предъявления. При этом проценты по векселю начисляются, как и в первом варианте, на время до предъявления векселя на визовой акцепт, о котором речь пойдет далее. После визирования начинает отсчитываться определенный в векселе срок, в нашем случае 12 дней, по истечении которых векселедержатель может предъявить вексель к платежу, но проценты на известное количество дней начислены не будут.

Наконец, четвертый случай содержит срок "по предъявлении, но не ранее". В векселе также указан конкретный срок – шесть месяцев, в течение которых проценты не будут начисляться, и неопределенный срок, который в примере составил 31 день. На этот короткий период и были начислены проценты.

Еще один важный реквизит векселя – обязательное наименование первого лица, которому следует уплатить по векселю, – кредитора (ремитента). Предъявительских векселей без указания ремитента не бывает. Векселедатель может разрешить этому лицу использовать данный вексель как расчетное средство с третьим лицом, и тогда в векселе будет написана фраза "платить такому-то или его приказу", а может и запретить передавать вексель, и в этом случае в векселе будет записано "платить такому-то, но не его приказу".