Штрафы за сзв м в году. Несвоевременная сдача СЗВ-М: как избежать штрафа. Как уменьшить штрафные санкции

Для проведения денежных переводов используются специальные документы — платежные поручения. Чтобы деньги дошли до получателя, платежка должна быть правильно оформлена. Одним из основных ее реквизитов является строчка под номером 22, в котором прописывается УИН. Рассмотрим, как верно указать код 22 в платежном поручении в 2017 году.

Вносить сведения в строчку №22 стало необходимо не очень давно. Эта норма была разработана и введена в действие с конца марта 2014 года.

Строка под этим номером предназначается для указания УИН — уникального идентификатора начисления.

Так зачем же было разработано поле «код 22» в платежном поручении? Это было сделано для оптимизации и улучшения работы гос. служащих, а также для ускорения поступлений в бюджет. Также, благодаря указанию идентификатора, неточности при поступлении средств в бюджеты сводятся практически к минимуму. Гос. работникам больше не требуется осуществлять проверку поступающих платежей по основным реквизитам компаний. Им нужно только провести зачисление денег по коду-идентификатору, который соответствует платежу.

Расшифровка идентификатора

УИН код 22 состоит из двадцати чисел, каждое из которых содержит в себе определенные сведения. Он включает в себя 3 группы:

1. Первые три числа – это код лица, совершающего платеж или код исполнительной службы.
2. Четвертое число – всегда 0, оно ничего не обозначает.
3. Далее идущие пятнадцать чисел – это индекс платежки. Они различны для каждого документа.
4. Двадцатая цифра определяется по правилам, разработанным фондом или налоговой инспекцией.

Когда требуется прописывать идентификатор

Код УИН в платежном поручении в 2017 году требуется прописывать при уплате недоимки, штрафа или пеней по требованию налоговой инспекции, пенсионного фонда или фонда соц. страхования.

То есть, для указания кода, фирма или частный бизнесмен:

• Сначала должны получить от одного из перечисленных выше учреждений оф. требование об уплате имеющейся задолженности;
• Найти в полученном требовании необходимый УИН код 22;
• Написать его в платежке в специально отведенном поле.

Что прописывать в поле №22

В поле №22 следует вносить сведения в соответствии со следующими правилами:

• Если имеется оф. требование от одного из органов – указывать код из этого требования;
• Если требования не имеется – проставляется «0».

Последствия совершения ошибок при написании кода

По коду УИН в платежном поручении осуществляется учет платежей по налогам, взносов по страховке и прочих платежей в бюджеты различных уровней. Данные о поступающих платежах направляются в Гос. Информационную Систему. Если прописать неправильное значение кода, то у системы не получится распознать совершаемый платеж. Это значит, что обязательство по совершению платежа будет считаться невыполненным. Результатом этого будет являться:

• У компании образуются долг перед фондами и госбюджетом;
• На долг будут начисляться пени;
• Фирме придется уточнять совершенный платеж;
• Средства зачислятся в бюджет или на счет фонда позже, чем это необходимо.

Идентификатор при текущих операциях

При внесении платежей текущего характера (то есть, взносов по страховке и платежей по налогам, размер которых плательщики рассчитали самостоятельно; эти платежи не являются уплатой долга) значение УИН в платежном поручении прописывать не нужно. Значит, в строчке 22 необходимо проставить значение «0». Идентификация таких платежей будет осуществляться налоговиками по другим основным реквизитам (ИНН, КПП, КБК, ОКТМО, ОКАТО).

В поле 101 указывается статус:

"01" - налогоплательщик (плательщик сборов) - юридическое лицо;

"02" - налоговый агент;

С кодом "08" налоговые не работают

"08" - взносы по травматизму в ФСС;

"09" - индивидуальный предприниматель;

"10" - нотариус, занимающийся частной практикой;

"11" - адвокат, учредивший адвокатский кабинет;

"12" - глава крестьянского (фермерского) хозяйства;

"13" - иное физическое лицо - клиент банка (владелец счета);

"14" - налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам;

"16" - участник внешнеэкономической деятельности - физическое лицо;

"17" - участник внешнеэкономической деятельности - ИП.

Порядок заполнения поля 107

1. При перечислении налоговых платежей в реквизите "107" указывается значение показателя налогового периода, который имеет 10 знаков, восемь из которых имеют смысловое значение, а два являются разделительными знаками и заполняются точкой (".");

2. При перечислении таможенных платежей в реквизите "107" распоряжения указывается код таможенного органа, осуществляющего администрирование соответствующего платежа.

Заполнение поля 107 Образец

Заполнение поля 107

В этом поле указывают период или дату налогового платежа.

Показатель состоит из 10 знаков, два из них - разделительные знаки, точки. Налоговый период записывают в формате ХХ.YY.ГГГГ.

Первые два знака характеризуют периодичность уплаты налога или взноса.

Для месячных платежей ставят «МС», для квартальных - «КВ», для полугодовых - «ПЛ», для годовых - «ГД».

Четвертый и пятый знаки - значение периода, за который платят налог.

Здесь указывают номер месяца, квартала, полугодия. Например, при уплате налога раз в год ставят «00», а если налог перечислят за май - 05.

Знаки с седьмого по десятый указывают на год, в который входит налоговый период. Например, 2019.

Если по годовому платежу предусмотрено более одного срока уплаты и установлены конкретные даты уплаты для каждого срока, то в поле 107 указываются эти даты.

Кроме того, конкретную дату нужно вписать при погашении задолженности, например «04.04.2019». В зависимости от основания платежа даты могут различаться. Чтобы не допустить ошибку, смотрите таблицу ниже.

Таблица

Код основания платежа (поле 106)	Какую дату указать в поле 107
	Срок уплаты из требования ИФНС об уплате налога (страхового взноса)
	Дата уплаты части рассроченной суммы налога (страхового взноса) в соответствии с установленным графиком рассрочки
	Дата завершения отсрочки
	Дата уплаты части задолженности в соответствии с графиком реструктуризации
	Дата завершения процедуры, применяемой в деле о банкротстве
	Дата завершения приостановления взыскания
	Дата уплаты части инвестиционного налогового кредита

Когда налоговый период указать невозможно, в поле 107 платежки ставят ноль.

К примеру, если погашается задолженность по акту проверки (основание платежа в поле 106 — «АП») или исполнительному документу (основание платежа «АР»).

Досрочная уплата налога

Чтобы перечислить налог досрочно, в платежке надо отразить первый предстоящий налоговый период, за который будете платить (приложение 2 к приказу Минфина № 107н).

Например, компания хочет заранее в сентябре заплатить НДС за 3 квартал. Налоговый период для НДС — квартал, поэтому в поле 107 платежного поручения надо поставить код «КВ.03.2019».

В поле 60 проставляется ИНН, а если налог или взнос уплачивается за физ. лицо, то ставится ноль.

В поле 101 платежки по НДФЛ проставляется статус 02.

В поле 104 вписывается КБК КБК НДФЛ

В поле 105 указывается ОКТМО .

Перечисление НДФЛ

НДФЛ перечисляется отдельно за работников головного офиса и каждого обособленного подразделения.

НК РФ устанавливает максимальные даты платежа:

Если организация перечисляет налог раньше сдачи декларации или затрудняется с выбором

Платежное Поручение

УИН

В поле 22 «Код» указывается УИН.

При уплате сумм налогов и сборов, исчисленных налогоплательщиками самостоятельно, в поле "22" указывается "0".

В данном случае идентификатором начислений является КБК , а идентификатором плательщика являются ИНН и КПП.

Таким образом, организации и предприниматели должны указывать при перечислении налогов в поле "22" платежного поручения ставят значение "0".

По текущим платежам в поле 22 платежки достаточно поставить "0" (Письмо ФСС РФ от 21 февраля 2014 г. № 17-03-11/14-2337). Это касается и налоговых платежей.

Если Вы перечисляете деньги по требованию инспекторов или фондов, то надо будет поставить тот

УИН, который они сами присвоили платежу.

Этот код должен быть прямо написан в требовании об уплате налогов и взносов.

При его отсутствии проставляется "0".

При погашении задолженности по требованию ИНФС, ПФР или ФСС:

Если УИН написан в требовании, в реквизите «Код» (поле 22) надо поставить 20-значный номер;

Если идентификатора в требовании нет, в реквизите «Код» (поле 22) надо поставить значение «0».

Номера Полей в Платежном Поручении

Приложение 3

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N

Вид платежа

прописью

Плательщик

Банк плательщика

Банк получателя

(16)

Код УИН в платежке, или уникальный идентификатор начислений - специфический шифр, в котором недопустимы ошибки. Код УИН в платежном поручении должен ставиться в обязательном порядке. Расскажем, где взять этот код, как и куда его необходимо проставить.

Что такое УИН в платежке

Код УИН в платежном поручении 2019 является уникальным идентификатором назначения бюджетных платежей. Основным реквизитом он стал с 2014 года. О том, что такое код УИН в платежном поручении, говорится в приказе Минфина № 107н от 12.11.2013г. УИН в платежке служит для правильной разноски поступления денежных средств в бюджет. В случае потери платежа его будет несложно найти именно по этому уникальному идентификатору.

Указывать уникальный идентификатор следует в специальном поле (22). Если при оформлении платежного поручения такое поле не заполнять, то банк не пропустит документ. Об этом говорится в положении Банка России N 383-П .

Когда заполняется УИН в платежках 2019? Оказывается, все очень просто. Не всегда используют такой реквизит при оплате. Подробно о том, когда надо использовать данное значения реквизита, говорится в письме от 21.02.2014 N 17-03-11/14-2337 и разъяснениях ФНС России «О порядке указания УИН при заполнении распоряжений о переводе денежных средств в счет уплаты налогов (сборов) в бюджетную систему Российской Федерации ».

Уникальный идентификатор ставится в платежке или квитанции, когда нужно сделать оплату штрафов, пеней, в бюджетную систему. Например, оплатить недоимку по налогам. Если же денежные переводы делаются в счет страховых взносов, сборов или же текущих платежей, то тогда код не указывается.

Следовательно, данный реквизит указывается только в случае, когда пришло требование от налоговой инспекции индивидуальному предпринимателю или предприятию. Из этого требования предприятие или индивидуальный предприниматель переносит индивидуальный идентификатор в платежку. Для каждого отдельного случая совокупность цифр уникальна. Такое объявление кодификатора упростило сопоставление оплат с выставленными требованиями. И уменьшило потери и путаницу в платежах.

При отсутствии необходимого значения УИН в платежной документации ставится только один символ — ноль (0).

УИН для оплаты текущих налогов и взносов

Если налогоплательщик перечисляет в бюджет налоги, сборы и взносы, рассчитанные самостоятельно, то в поле 22 платежки УИН указывать не нужно. Для текущих платежей в бюджетную систему достаточно указать в поле 22 — значение «0».

Важно! Оставить поле УИН пустым в платежном поручении нельзя. Это считается ошибкой. Финансовый орган или банк отклонит платеж, из-за неверного оформления документации.

• НДФЛ с заработной платы за текущий месяц;
• Страховые взносы, начисленные на зарплату персонала;
• Ежеквартальные имущественные налоги (авансовые расчеты);
• Налог на прибыль и имущество организации;
• Торговый сбор для компаний г. Москва;
• Иные самостоятельно рассчитанные фискальные сборы и обязательства.

Если организация самостоятельно выявила недоимку по налогам и сборам, и подготовила платежной поручение в ИФНС, то УИН принимает значение «0». Ноль проставьте в поле УИН, если платите пени, проценты и штрафы, которые исчислили сами, без принуждений налоговиков.

Специальный код УИН нужен только для перечисления по требованию или иному принудительному документу к взысканию.

Ошибка в УИН

При переводе денег в бюджетную систему вся информация об этом передается в ГИС ГМП. Это Государственная информационная система о государственных и муниципальных платежах. Если УИН указан не правильно, система не опознает платеж организации. Но, даже при неправильном значении уникального идентификатора банк обязан принять и исполнить платежное поручение от своего клиента. Деньги зависнут, затеряются в платежах.

• у предприятия или индивидуального предпринимателя возникнет задолженность перед бюджетом и фондами;
• будут продолжать начисляться пени;
• вероятность ареста счетов компании;
• угроза приостановления деятельности экономического субъекта.

Плательщику придется выяснять судьбу платежа и уточнять его. Денежные средства поступят в бюджет и фонды с опозданием.

Исправляем ошибку в УИН

Как выяснить, куда ушли перечисленные денежные средства, и где их могут скрывать платежные системы? Для этого нужно будет написать заявление в орган, куда было перечисление, с просьбой о возврате или перенаправлении денежных средств. Для каждого случая последовательность возврата денег своя. К примеру, если платеж неправильно прошел в бюджетную систему, возврат или перенаправление денег будет сделать проще.

Для уточнения платежей потребуется составить письменное обращение, с просьбой исправить неверные реквизиты, либо вернуть деньги. В заявлении об уточнении платежа обязательно укажите:

• наименование и реквизиты компании (ИНН, КПП, адрес, индекс);
• ответственное лицо, телефоны и контакты для связи;
• реквизиты платежки с ошибкой;
• исправленные сведения.

Если деньги поступили в ФНС, то заявление подайте в инспекцию. Если же денег в инспекции нет, то запросите услугу по розыску платежа в банковской организации.

Код УИН – это Уникальный Идентификатор Начисления. Он состоит из 20 или 25 цифр. Указывать код УИН в 2019 году нужно в поле 22 платежного поручения на перечисление налогов и взносов по требованию.

Код УИН 22 в платежном поручении: как заполнить

Код УИН устанавливается для каждого индивидуально и помогает быстро идентифицировать плательщика по требованию. Чтобы узнать свой УИН, нужно сначала получить официальное требование от инспекции или фонда. Код находится в нижней части требования, рядом с реквизитами.

Программа "БухСофт" автоматически формирует платежные поручения по налогам с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный код УИН, КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

Скачать образец налоговой платежки

Для ИП, которые уплачивают авансовые платежи по НДФЛ, налоговики могут высылать еще и готовые квитанции. В верхней части квитанции, в строке Индекс документа, указан код УИН. Для оплаты аванса ИП указывает этот код в поле 22. Если платежный документ формируется на сайте ФНС, то код УИН присваивается автоматически.

При обычных перечислениях в бюджет по сроку или добровольной уплате код УИН 22 отражать не нужно.

Код УИН в платежном поручении заполняется в поле 22. Он состоит из 20 или 25 цифр. Переносить УИН в платежное поручение нужно внимательно, иначе деньги попадут в категорию невыясненных платежей. Ваша задолженность не будет погашена, а пеня продолжит расти.

Поле 22 не остается пустым, даже если код УИН не присвоен. В таком случае указывается значение 0 без кавычек. Идентифицировать плательщика будут по ИНН.

Физлицам необязательно указывать и ИНН, и УИН в платежках. Достаточно одного из двух реквизитов (письмо ФНС России от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133):

• заполняйте УИН и оставляете пустым поле ИНН;
• в поле 22 указывайте 0 и заполняйте ИНН.

Пример заполнения УИН в платежном поручении.

Будьте внимательны! Поле 22 нельзя оставлять пустым , иначе банк не примет документ к оплате. Либо ставится значение из платежного поручения, либо 0.

Помимо УИН существует код УИП. Это не одно и то же, хоть эти значения и идентичны. УИП применяется к «небюджетным» платежам, а УИН – это код для платежей в бюджет.

Как заполнить платежное поручение в бухгалтерских программах

Инструкции – как заполнить платежку в Бухсофт Онлайн , 1С:Предприятие и Контур. Бухгалтерия

Бухсофт Онлайн

1С:Предприятие

1. Зайдите в меню: Банк и касса/Банк/Платежные поручения.
2. Нажмите «Создать», выберите вид операции «Уплата налога».
3. Заполните все необходимые реквизиты, используя гиперссылки документа «Платежное поручение».

1. Сохраните документ по кнопке «Записать».
2. Для вывода документа в печатный формат нажмите «Платежное поручение».

Контур.Бухгалтерия

1. Приступайте к созданию платежных документов со страницы «Требования». Перейдите по ссылке «Оплатить».

1. Укажите реквизиты банка и сумму платежа. Сумму платежа можно исправить. Вы можете указать тип платежа, а остальные данные распределяются в соответствующих полях платежных документов автоматически. Помимо стандартного платежного поручения вы сможете сформировать квитанции, по которым перечислите деньги в Банке России при личном визите.

1. Готовую платежку на уплату налогов можно сохранить в формате word, а затем распечатать и оплатить в банке. Также можно сформировать специальный текстовый файл и загрузить его в интернет-банк.