Кафедра "финансовое и налоговое право". Кафедра "финансовое и налоговое право" Преподавательская деятельность и наука

Примерный перечень тем выпускных квалификационных работ для обучающихся по направлению подготовки 40.04.01 Юриспруденция, программа магистратуры «Налоговый консалтинг»:

1. Правовое регулирование налогообложения иностранных организаций в РФ.

2. Особенности налогообложения контролируемых иностранных компаний: правовые основы и практика правоприменения.

3. Трансфертное ценообразование: налогово-правовые основы.

4. Налогово-правовое регулирование внешнеэкономической деятельности.

5. Правовые аспекты применения патентной системы налогообложения.

6. Правовое регулирование налогообложения игорного бизнеса в России

7. Налог на добычу полезных ископаемых: правовые особенности исчисления и применения налоговых льгот.

8. Особенности исчисления и взимания транспортного налога в субъектах РФ: сравнительно-правовое исследование.

9. Торговый сбор: правовые проблемы исчисления и взимания.

10. Правовое регулирование налогообложения топливно-энергетического комплекса.

11. Правовое регулирование налогообложения субъектов инновационной деятельности в РФ.

12. Досудебное урегулирование налоговых споров: правовая проблематика и практика правоприменения.

13. Правовое регулирование применения упрощенной системы налогообложения.

14. Правовое регулирование налогообложения организаций в сфере кинематографии и телевидения.

15. Особенности налогообложения трансграничных операций.

16. Правовое регулирование налогообложения в сфере интеллектуальных прав.

17. Правовой статус налогоплательщика и налогового агента в налоговых отношениях: сравнительно – правовой анализ.

18. Особенности правового статуса иностранных лиц в налоговых правоотношениях.

20. Правовые проблемы разграничения уклонения от уплаты налогов посредством «дробления бизнеса» от законного использования налоговых преференций.

21. Правовой анализ пределов вмешательства налоговых органов в целесообразность хозяйственных операций налогоплательщиков: критерий деловой цели совершаемых сделок.

22. Соотношение оптимизации налогообложения и необоснованной налоговой выгоды: правовые проблемы и практика правоприменения;

23. Налоговые льготы: проблемы правового регулирования.

24. Налоговый контроль трансфертного ценообразования в РФ: правовые проблемы и перспективы развития.

25. Взаимозависимость лиц: особенности налогообложения.

26. Правовое регулирование контролируемых сделок в налоговых отношениях.

27. Правовая природа правил тонкой капитализации: проблемы правоприменения в РФ.

28. Налоговые проверки в системе налогового контроля: проблемы правоприменения и перспективы развития.

29. Налоговый мониторинг в системе налогового контроля.

30. Правовое регулирование учета в налоговых органах разных категорий налогоплательщиков: правовые проблемы и перспективы развития.

31. Правовая природа косвенного налогообложения: теория и практика.

32. Правовой статус налогоплательщика налога на добавленную стоимость: особенности применения налогового и таможенного законодательства.

33. Правовое регулирование вычетов по налогу на добавленную стоимость: проблемы и перспективы развития.

34. Правовой порядок и особенности получения возмещения при исполнении обязанности по уплате акцизов.

35.Особенности правового регулирования налогообложения различных видов доходов физических лиц.

36. Правовое регулирование исчисления и уплаты государственной пошлины и особенности освобождения от ее уплаты.

37. Особенности законотворчества в налоговой сфере: проблемы правоприменения.

38. Юридическая (законодательная) техника в налоговой сфере: понятие, виды, приемы.

39. Налоговые санкции в системе мер ответственности за финансовые правонарушения.

40. Юридическая ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах: особенности правоприменения в РФ.

41. Система досудебного урегулирования налоговых споров в РФ: современное состояние, проблемы.

42. Защита прав налогоплательщика при досудебном урегулировании налоговых споров.

43. Досудебное и судебное урегулирование налоговых споров: сравнительно-правовой анализ.

44. Защита прав иностранных инвесторов в налоговых правоотношениях.

45. Предложения Плана БЭПС по взаимосогласительным процедурам в налоговых отношениях РФ.

47. Модели налоговых систем: понятие, содержание и практика применения в РФ.

48. Международные договоры об избежании двойного налогообложения как источник налогового права.

49. Фактическое право на доход: теория и практика правоприменения.

50. Налогово-правовое регулирование контролируемых сделок.

Декан - профессор Голиченков Александр Константинович

Юридический факультет МГУ является признанным центром подготовки высококвалифицированных правоведов. Это старейший в Московском университете факультет, ведущий свое начало с момента основания университета в 1755 г.

Юридический факультет МГУ - ведущее учебное и научное юридическое заведение. На укрепление лидерства факультета направлены усилия лучшего научно-педагогического коллектива, включающего как признанных руководителей ведущих научных юридических школ, членов Научно-консультативного совета при Верховном суде РФ, аналогичных советов при других органах государственной власти России и ее субъектов, так и молодых преподавателей - выпускников аспирантуры факультета.

Ученые факультета осуществляют широкую программу научно-исследовательских работ в различных областях юридической науки, активно участвуют в совершенствовании российского законодательства, научном консультировании государственных органов и международных организаций.

Юридический факультет имеет Свидетельство № 1 о прохождении общественной аккредитации в Ассоциации юристов России.

Юридический факультет неизменно занимает высшие строки в наиболее престижных общенациональных рейтингах, оценивающих качество образовательных услуг, объемы научной работы, влияние на принимаемые государственно-властные решения.

Факультет лидирует в Национальном рейтинге университетов по категории «Юриспруденция». Также он занимает первое место в рейтинге по числу партнеров юридических фирм, окончивших факультет, а также в рейтинге вузов по количеству выпускников, нанятых юридическими фирмами.

Юридический факультет - лидер по уровню заработной платы выпускников, завершивших обучение в 2010-2015 гг.: выпускники могут в среднем рассчитывать на 95 000 рублей в месяц в Москве.

В новом учебном корпусе, где располагается факультет, имеются современные учебные аудитории, компьютерные классы, лингафонные кабинеты, зал судебных заседаний, библиотечно-информационный центр, музей, шахматный клуб, Криминалистический центр. Учебные аудитории факультета оснащаются мультимедийным оборудованием, в том числе компьютерами с доступом к сети Интернет, справочным правовым ресурсам, уникальными методическими материалами преподавателей факультета.

В составе факультета 16 кафедр:

• административного права (зав. кафедрой - заслуженный юрист РФ профессор А.П. Алехин),
• гражданского права (зав. кафедрой - заслуженный деятель науки РФ профессор Е.А. Суханов),
• гражданского процесса (зав. кафедрой - заслуженный деятель науки РФ профессор М.К. Треушников),
• иностранных языков (зав. кафедрой - доцент Т.И. Тарасова),
• истории государства и права (зав. кафедрой - профессор В.А. Томсинов),
• коммерческого права и основ правоведения (зав. кафедрой - профессор Е.А. Абросимова),
• конституционного и муниципального права (зав. кафедрой - заслуженный деятель науки РФ профессор С.А. Авакьян),
• криминалистики (зав. кафедрой - профессор И.В. Александров),
• международного права (зав. кафедрой - доцент А.C. Исполинов),
• предпринимательского права (зав. кафедрой - заслуженный юрист РФ профессор Е.П. Губин),
• теории государства и права и политологии (зав. кафедрой - профессор М.Н. Марченко),
• трудового права (зав. кафедрой - заслуженный юрист РФ профессор А.М. Куренной),
• уголовного права и криминологии (и.о. зав. кафедрой - доцент В.Г. Степанов-Егиянц),
• уголовного процесса, правосудия и прокурорского надзора (зав. кафедрой - профессор Л.В. Головко),
• финансового права (зав. кафедрой - доцент М.Ф. Ивлиева),
• экологического и земельного права (зав. кафедрой - заслуженный деятель науки РФ профессор А.К. Голиченков).

Также в составе факультета работает лаборатория по политологии, лаборатория социально-правовых исследований и сравнительного правоведения, лаборатория правовой информатики и кибернетики.

Виды подготовки и формы обучения

Бакалавриат

Основным видом подготовки на юридическом факультете является подготовка по программе бакалавриата по направлению «юриспруденция» как первого этапа подготовки по уникальному образовательному стандарту «интегрированного магистра» МГУ. Форма обучения - очная. План приема: 304 бюджетных и 130 договорных мест. Сдаются ЕГЭ по русскому языку, обществознанию и истории, а также дополнительное вступительное испытание по обществознанию.

В процессе обучения студенты последовательно изучают полный комплекс базовых юридических дисциплин: конституционное право, административное право, муниципальное право, финансовое право, налоговое право, гражданское право, гражданский процесс, уголовное право, уголовный процесс, криминалистику, экологическое право, земельное право, трудовое право, право социального обеспечения, международное право, международное частное право, прокурорский надзор, предпринимательское право, коммерческое право, семейное право и другие правовые дисциплины, а также иностранный язык, логику, социально-гуманитарные дисциплины.

На протяжении обучения студенты проходят практику в суде, иных органах государственной власти, в юридических департаментах фирм и предприятий.

Подготовка в бакалавриате ведется по одному из профилей: государственно-правовому, гражданско-правовому, уголовно-правовому.

Отделение «Второе высшее образование»

Специальное отделение «Второе высшее образование» предназначено для лиц, имеющих высшее образование и желающих получить второе высшее образование в области юриспруденции.

Подготовка осуществляется по программе бакалавриата в очно-заочной (вечерней) форме на договорной основе. План приема - 170 мест. Сдается обществознание (письменно) в пределах школьной программы.

Обучение на отделении предусматривает изучение юридических дисциплин в полном объеме. Подготовка в бакалавриате ведется по одному из профилей: государственно-правовому, гражданско-правовому, уголовно-правовому.

Нормативный срок обучения 4 года. При успешном освоении учебного плана срок обучения может быть сокращен до 3 лет (6 семестров).

Выпускники отделения имеют возможность продолжить обучение в магистратуре.

Магистратура

На юридическом факультете действуют программы подготовки магистров как самостоятельные, так и являющиеся вторым этапом обучения по образовательному стандарту «интегрированного магистра» МГУ.

План приема по очной форме обучения: 228 бюджетных мест, 50 мест с оплатой обучения; по очно-заочной (вечерней) форме - 50 мест с оплатой обучения. При поступлении сдается письменный экзамен по правоведению. Нормативный срок обучения - 2 года.

Юридическим факультетом предлагаются магистерские программы по наиболее востребованным в настоящее время научно-практическим специализациям:

• Актуальные проблемы административного права и процесса
• ВТО и региональные интеграционные объединения (ЕС и Евразийский Экономический Союз)
• Гражданское и административное судопроизводство
• Информационные правоотношения в инновационной экономике
• История государства и права и сравнительное правоведение
• Коммерческое и договорное право
• Конкурентное право
• Конституционно-правовые проблемы организации государственной и муниципальной власти в Российской Федерации
• Корпоративное право
• Криминалистика в правоприменении
• Криминалистическое сопровождение и защита бизнеса
• Магистр международного частного права
• Магистр частного права
• Международное экономическое (коммерческое) право
• Налоговое администрирование, налоговое консультирование и защита прав налогоплательщика
• Право и государство: теория и практика
• Правовая система России в контексте международного права (для иностранных граждан)
• Правовое обеспечение предпринимательской деятельности (Право и бизнес)
• Правовое регулирование использования земель и создания объектов недвижимости
• Правовое регулирование несостоятельности (банкротства)
• Труд, государство, бизнес: правовые аспекты взаимодействия
• Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право
• Уголовный процесс, судебная власть, прокуратура и адвокатура
• Юрист в органах публичной власти

Имеется возможность продолжить образование в аспирантуре.

Обучение иностранных граждан

Наряду с российскими студентами на факультете по очной форме на договорной основе обучаются граждане из ближнего и дальнего зарубежья.

Для иностранных граждан доступны все виды подготовки: бакалавриат и магистратура.

Подготовительные курсы

На юридическом факультете работают . Занятия на курсах проводят преподаватели МГУ по следующим предметам: русскому языку и литературе, обществознанию, праву, истории России, иностранным языкам (английский, немецкий, французский).

Учебный курс рассчитан на 8 месяцев для учащихся выпускных классов, на 6 месяцев - для учащихся 10 классов, на 4 месяца - для учащихся 9 классов. Занятия проводятся в аудиториях факультета три-четыре раза в неделю.

Обучение на подготовительных курсах осуществляется на договорной основе.

Школа права

Обучение слушателей проводится в вечернее время на договорной основе под руководством ведущих преподавателей факультета, а также специалистов-практиков. По окончании обучения выдается свидетельство о повышении квалификации.

Финансовое право как научное направление и учебная дисциплина в последние годы заняло одно из наиболее заметных мест в системе профессиональной ориентации юристов. Несомненная заслуга Российского государственного университета правосудия состоит в том, что формирование подобной кафедры изначально было заложено в концепции вуза, что заметно сократило «муки становления» научно-педагогического коллектива, придало необходимое стартовое ускорение.

Создание Российского государственного университета правосудия явилось одной из мер по осуществлению судебно-правовой реформы в стране. Совмещая обучение студентов с повышением квалификации судей и сотрудников судебного аппарата, Университет самим своим существованием материализует новый подход к юриспруденции, к соотношению теории и практики а также права материального и процессуального права. Это неизбежно отразилось на философии формирования кафедры финансового права.

Фундаментом в решении задач многопрофильной кафедры являются знания ведущих преподавателей и ученых: К. С. Бельского, О. Н. Горбуновой, А.Д. Селюкова, В.Е.Родыгиной, Е.В.Мигачевой, Е. Г. Костиковой, И. А. Цинделиани, Т. А. Вершило, К.А.Писенко, С.С.Тропской, многие из которых имеют большой опыт практического правоприменения и зарекомендовали себя опытными и высокопрофессиональными преподавателями. Таким образом, концепция развития кафедры основана на сочетании преподавания фундаментальной дисциплины - финансового права - с прикладными дисциплинами и спецкурсами как финансово-правовой, так и иной направленности. Вместе с тем дисциплина «Финансовое право» занимает главное место, к ее преподаванию привлечены ведущие ученые кафедры - К.С. Бельский, О. Н. Горбунова, А.Д. А.Д. Селюков.

Совмещение преподавания с научной деятельностью - традиция российской высшей школы. На кафедре финансового права РГУП готовят кандидатские диссертации многие аспиранты и соискатели, многие из которых являются действующими судьями, сотрудниками органов исполнительной власти.

Кафедра является одним из центров деятельности Международной ассоциации финансового права, преподаватели кафедры состоят в ряде экспертно-консультативных органов и диссертационных советов.

Профессорско-преподавательский состав кафедры финансового права РГУП обеспечивает преподавание курсов «Финансовое право», «Налоговое право», «Антимонопольное право», «Страховое право», «Бюджетное право» у студентов всех форм обучения, по программам бакалавриата и магистратуры, на очном и заочном юридическом и экономическом факультетах, а также на факультете непрерывного образования. Кроме того, со студентами различных специализаций проводятся занятия по спецкурсам «Правовое регулирование банковской деятельности в РФ», «Налоговые правонарушения», «Налоговый контроль», «Специальные налоговые режимы», «Финансовый мониторинг», «Миграционное право» и другие, ориентированные на более глубокое и обстоятельное изучение соответствующих институтов права. В ходе таких занятий особое внимание преподаватели уделяют актуальным проблемам применения норм финансового права арбитражными судами и судами общей юрисдикции, а также проблемам защиты прав физических лиц и организаций.

Изложенное позволяет утверждать, что научные интересы профессорско-преподавательского состава кафедры финансового права ориентированы практически на все подотрасли и институты финансового права: бюджетное право, налоговое право, банковское право, валютное право, а также антимонопольное право и др.

Наряду с подготовкой молодых специалистов-юристов кафедра осуществляет активную деятельность по подготовке и переподготовке, а также повышению квалификации судей, а также иных категорий работников и служащих судебной системы различных уровней на факультете повышения квалификации судей с целью совершенствования их профессиональных знаний и практических навыков.

Основными задачами кафедры являются, прежде всего, развитие финансово-правовой науки, подготовка молодых ученых в данной области права, а также совершенствование отечественного финансового законодательства и основанной на нем правоприменительной практики - одновременно с повышением качества выносимым судебных решений (в первую очередь, принимаемым по налоговым спорам).

Кафедра административного и финансового права является выпускающей по отделению финансового права. Заведующий кафедрой - к.ю.н., доцент Гончаренко Илья Арнольдович. По кафедре читаются следующие общие и специальные курсы: Административное право России; Административное право зарубежных стран; Финансовое право РФ и з/с; Международное финансовое право; Налоговое право РФ; Земельное право; Государственная служба; Административный процесс и ответственность; Антидемпинговые правила ВТО; Правовое регулирование финансового контроля; Информационное право; Ответственность за налоговые правонарушения; Правовое регулирование налогообложения ТЭК в РФ и з/с; Правовое регулирование налогообложения в СЭЗ РФ и з/с; Правовое регулирование налогообложения юридических лиц в РФ и з/с; Сравнительное налоговое право; Международное банковское право; Международное налоговое право; Международные налоговые правила; Публичные финансы и частный сектор: правовые проблемы и взаимодействие, Taxes and Taxation и др.

Усилиями сотрудников кафедры и при их участии подготовлены учебники, учебные пособия и другие методические материалы по всем читаемым дисциплинам. Особо следует отметить учебник финансового права под редакцией профессора Грачевой Е.Ю. и Толстопятенко Г.П., учебник «Государственная и муниципальная служба: учебник и практикум для академического бакалавриата» под общ. ред. Е.В. Охотского, учебные пособия Р.А. Шепенко «Введение в право ВТО: курс антидемпингового регулирования», заведующего кафедрой И.А. Гончаренко «Правовое регулирование налогообложения разработки месторождений нефти и газа в Российской Федерации и зарубежных странах», Н.И. Петрыкиной «Персональные данные личности» и др.

Преподаватели кафедры ведут сравнительно-правовые исследования проблем административного, финансового и налогового права России и зарубежных стран. Материалы этих исследований публикуются в таких рекомендованных ВАК журналах, как Вестник МГИМО, «Закон», «Законы России: опыт, анализ, практика», газете «РБК» и других ведущих российских периодических изданиях, а также в журналах, индексируемых в системе Scopus и Web of Science.

При кафедре работает очная и заочная аспирантура (бюджет и на договорной основе), проводится подготовка соискателей на степень кандидата и доктора юридических наук по специальности 12.00.04 - Финансовое право; налоговое право; бюджетное право.

По направлению финансового права кафедры работает программа магистерской подготовки «Международное финансовое право», которой руководит декан МП факультета, д.ю.н., профессор Г.П.Толстопятенко. Эта магистерская программа пользуется заслуженной популярностью не только у выпускников бакалавриата нашей кафедры, но и других кафедр МП факультета, а также бакалавров юриспруденции из многих вузов России, например, таких как МГУ, СПБГУ, МГЮА, СГЮА, НИУ ВШЭ и др. Подтверждением востребованности программы является то, что с 2015-2016 учебного года набор на нее производится в две академические группы, с численностью слушателей свыше 40 человек.

Кафедра административного и финансового права плодотворно сотрудничает с российским отделением Международной налоговой ассоциации (Рос-ИФА). При поддержке Рос-ИФА на базе МГИМО ежегодно проводятся тематические семинары, круглые столы и конференции по международному налогообложению с привлечением как российских, так и зарубежных экспертов-практиков.

Постоянным партнером кафедры является компания «КонсультантПлюс», которая не только обеспечивает ППС кафедры своими актуальными базами данных правовой информации, но и предоставляет корпоративные призы студентам-победителям Кафедральной студенческой конференции, которая проводится в каждом учебном семестре.

Гордостью кафедры является то, что как студенты, так и команды МГИМО вот уже семь лет подряд занимают призовые места на проводимом Рос-ИФА конкурсе по международному налогообложению, а также на всех российских и международных конкурсах по налогообложению, что на практике доказывает высокий уровень школы налогового права МГИМО.

Выдающимся достижением школы налогового права МГИМО является победа Натальи Авериной, магистранта программы «Международное финансовое право», на международном этапе конкурса Young Tax Professional of the Year 2017. Впервые в истории данного конкурса представитель России стал абсолютным победителем как российского, так и международного этапов, заняв 1 место в Амстердаме!

Последнее обновление - сентябрь 2019
Ответственный за предоставленную информацию - зав. каф. И.А.Гончаренко

СОБЫТИЕ: круглый стол «Деривативы: правовое регулирование и налоги»
1 июня 2016 г., Москва

УЧАСТНИКИ :
среди выступавших - представители ЦБ РФ, бизнеса и налоговые юристы

Обсуждались вопросы, связанные с понятием дериватива, его основные виды, рыночное регулирование и договоры о деривативах, а также наиболее практически значимые вопросы классификации деривативов для целей налогообложения и доказывание экономической обоснованности деривативных сделок.

Представители Банка России рассмотрели понятие ликвидационного неттинга, его правовую квалификацию в России и за рубежом, залоговое и титульное обеспечение как способы обеспечения по деривативам.

УЧАСТИЕ В НОРМО-ТВОРЧЕСТВЕ

Только за последние пять лет сотрудники кафедры участвовали в подготовке свыше 80 законопроектов, дали заключение более чем по 60 законопроектам, регули-рующим финансовую сферу.

Преподаватели кафедры активно участвуют в работе Конституционного Суда РФ и Верховного Суда РФ.

История

В июле 1835 г. после утверждения Общего устава императорских российских университетов на факультете (отделении) была создана кафедра «Законы о государственных повинностях и финансах».

Согласно университетскому Уставу, утвержденному 18 июля 1863 г., на юридическом факультете впервые была образована кафедра финансового права (теория финансов, русское финансовое право).

Работы таких ученых, как И.И. Янжул, И.Х. Озеров, П.П. Гензель, преподававших в МГУ, послужили основой для формирования российской науки финансового права в дореволюционный период.

Конструирование этой дисциплины продолжилось в послевоенное время такими учеными факультета, как профессор Сергей Дмитриевич Цыпкин, доценты -Виктор Васильевич Бесчеревных и Марк Аркадьевич Гурвич.

Переломным этапом стало принятие ученым советом Московского государственного университета имени М.В. Ломоносова Решения от 19.06.2006 о воссоздании на факультете кафедры финансового права.

Преподавательская деятельность и наука

В 2015 г. кафедра приняла первых обучающихся на собственную магистерскую программу «Налоговое администрирование, налоговое консультирование и защита прав налогоплательщиков». Бо´льшая часть поступивших в магистратуру - победители и призеры универсиады по праву. К чтению спецкурсов в магистратуре привлекаются ведущие специалисты, обладающие не только теоретическими знаниями, но и опытом правоприменительной практики.

Участие в научных форумах - одно из приоритетных направлений деятельности кафедры. Ее силами проводятся научные конференции и круглые столы по проблемам финансового права (см. текст на полях).

Ежегодно в рамках общероссийских научно-практических конференций, организуемых юридическим факультетом, работает секция финансового права. С 2014 г. каждый год в стенах юридического факультета проходит международная научно-практическая конференция «Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации».

В 2015 г. при кафедре образован научно-образовательный центр «Финансы и право». Цель его деятельности - оптимизация научных исследований в области финансового права, осуществление научно-исследовательской, инновационной и образовательной деятельности, внедрение результатов исследований в практику и учебный процесс.