Денежное обращение и его принципы. Организация денежного обращения в российской федерации. Каковы принципы организации безналичных расчетов

В связи с реализацией товаров, с оплатой оказываемых услуг, с совершением различных платежей (выплата заработной платы, уплата налогов, возврат и предоставление кредита, уплата процентов и т. д.).

Базой для денежного обращения служит обращение товаров. В процессе обращения деньги не покидают сферу обращения, а вновь и вновь обращаются в соответствии со своими функциями.

Сфера денежного обращения включает:

Особенности наличного и безналичного денежного обращения:

• У наличных и безналичных денег разная циркуляция. Наличные деньги бывают в обороте много раз и выбывают из него, когда они физически изнашиваются. Безналичные деньги циркулируют единожды в форме списания с одного счета на другой.
• У наличного и безналичного оборота разные контрагенты (участники). Наличный оборот всегда связан с населением, а у безналичного оборота контрагентами выступают субъекты, которые осуществляют предпринимательскую деятельность (предприятия, компании и т. д.).
• Наличные и безналичные деньги выполняют разные функции. Наличные деньги: функция платежа, обращения, сбережения и накопления. Безналичные деньги: платежа и накопления (в виде остатка на счетах).
• Безналичные расчеты легче контролировать.

Исходя из связи с производством ВВП выделяют два основных вида денежного обращения:

1. Когда оборот непосредственно связан с реализацией товаров и услуг; с расчетами в сфере капитального строительства; а также расчеты на .

Таким образом, первый вид включает:

• денежные расчеты в торговле;
• платежи, поступающие за услуги коммерческих служб, транспорта и т. д.;
• расчеты в капитальном строительстве;
• операции на фондовом рынке.

2. Когда денежное обращение возникает в связи с осуществлением денежных расчетов нетоварного характера и включает:

• выплаты ;
• выплаты процентов, дивидендов;
• налоги, сборы, вносимые в ;
• оборот по банковским операциям;
• оборот по операциям страховых компаний и т. д.

Таким образом, денежное обращение хотя и связано с товарным оборотом, но значительно больше оно обслуживает связи нетоварного характера.

Модели кругооборота денег

Оборот денег в экономической системе осуществляется по разным циклам. Наиболее простая схема денежного оборота представлена на рис. 2.

Рис. 2. Модель простейшего кругооборота денег и товаров в экономической системе:

1. поток товаров (услуг);
2. поток денег (расходы населения на покупку товаров и услуг);
3. поток денег (платежи за потребленные ресурсы);
4. поток ресурсов, необходимых для производства товаров и услуг (сырье, и др.).

Приведенная модель показывает, что в экономической системе циркулируют два оборота .

Первый оборот представлен потоком ресурсов, необходимых для производства товаров (услуг) (движение по часовой стрелке). В схеме допускается, что ресурсы принадлежат населению, которое обменивает их у хозяйствующих субъектов на готовые товары и услуги. Бартер исключает использование денег в качестве посредника при обмене.

Поэтому появляется посредник, который помогает обеим сторонам произвести торговые операции по сбыту и приобретению товаров. Таким посредником являются деньги, поток движется против часовой стрелки. Ресурсы, необходимые для производства товаров и услуг, включают в себя материальные ценности, рабочую силу, организаторские способности предпринимателя, . Поток этих ресурсов уравновешивается платежами за потребленные ресурсы. Эти денежные платежи выступают в виде заработной платы, процентного дохода, рентных платежей, арендного дохода и т. д. В конечном итоге два указанных потока составляют самостоятельный оборот, способный уравновесить товарную массу .

Второй оборот представлен потоком готовых товаров и услуг, предлагаемых хозяйствующими субъектами населению. Этот поток товаров и услуг уравновешивается потоком суммарных платежей и расходов, которые осуществляет население, покупая товары и услуги.

Из этой схемы оборота видно, что должно быть связано с количеством товаров и услуг. В противном случае их неувязка может привести к обесценению денег и к .

Денежные отношения , возникающие в процессе обмена «деньги — товар», выступают как финансовые отношения . Такой кругооборот денег обслуживает не только товарный рынок, рынок услуг и рынок ресурсов, но и .

Рис. 3. Модель кругооборота денег, финансовых активов капитала в экономической системе:

1. расходы потребителей;
2. расходы, связанные с вложением капитала;
3. налоги и сборы;
4. финансовые активы (облигации государственных внутренних займов, казначейские векселя, золото и др.);
5. платежи за купленные государственные финансовые активы;
6. капитал, проходящий через финансовый рынок (покупка акций, облигаций и т. п.);
7. доход от вложений капитала;
8. поток ресурсов;
9. доход от реализации ресурсов.

Приведенная модель (рис. 3) показывает, что капитал хозяйствующего субъекта и капитал населения направлен в конечном итоге на получение .

Капитал населения — это деньги, оставшиеся у населения после уплаты и покупки товаров и услуг и пущенные в оборот с целью извлечения прибыли.

Закон денежного обращения устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

Необходимое количество денег, потребное для выполнения функций денег как средства обращения, зависит от трех факторов:

• количество проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);
• уровень цен товаров и тарифов (связь прямая);
• скорость обращения денег (связь обратная).

Все факторы определяются условиями производства. Чем больше развито разделение труда, тем больше объем продаваемых товаров и услуг на рынке. Чем выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг и цен.

Д = Т · Ц/v ,

• Д — денежная масса;
• Т — товарная масса;
• Ц — цена;
• v — скорость оборота денег.

Закон денежного обращения выражает экономическую взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем их цен и скоростью обращения денег.

Если деньги выполняют функцию средства платежа, то общее количество денег должно уменьшиться. Кредит оказывает обратное влияние на количество.

Количество денег как средство платежа определяется :

• общим объемом обращающихся товаров и услуг (зависимость прямая);
• уровнем товарных цен и тарифов на услуги (зависимость прямая, так как чем цены выше, тем больше требуется денег);
• степенью развития безналичных расчетов (связь обратная);
• скоростью обращения денег, в том числе кредитных денег (связь обратная).

С учетом кредитных отношений

Д = А — В + С — М/Е ,

• Д — денежная масса, необходимая для обращения;
• А — сумма цен реализованных за данный период времени товаров;
• В — сумма цен товаров, проданных в кредит, срок оплаты по которым наступил;
• С — сумма платежей за ранее проданный товар (по долговым обязательствам);
• М — сумма взаимопогашающихся платежей;
• Е — среднее число оборотов денег как средство обращения и платежа за данный период времени (скорость).

Фишер записал эту формулу в виде уравнения обмена:

М * v = Q * P ,

• M — масса денег;
• v — скорость обращения;
• Q — количество товаров;
• P — цена.

Формула показывает, что количество товаров напрямую связано с уровнем цен.

Если денежная масса большая, то цены высокие и отсюда инфляция.

1. Объем товарной массы (чем он выше, тем больше нужно денег, но понятие товара включает в себя все, что подвергается обмену, в том числе труд, земля, ценные бумаги. Отсюда следует: чтобы совершался обмен, должен быть ассортимент).

2. Уровень цен . Чем ниже цена, тем больше нужно товара и соответственно денег.

В обратном направлении (меньше денег) если действуют следующие факторы:

• степень развития кредита (чем больше товаров в кредит, тем меньше надо денег);
• развитие безналичных расчетов;
• частота выплат денег (чем чаще выплачиваются деньги, тем меньше их надо для оборота).

3. Скорость обращения денег (число оборотов денежной единицы за промежуток времени).

В развитых странах 2-3 оборота в год. В России в период гиперинфляции до 20 оборотов, сейчас приблизительно 7-8 оборотов в год.

Правовое регулирование денежного обращения

Российской Федерации (Банке России)» официальной денежной единицей (валютой) РФ является рубль, состоящий из 100 копеек. Введение на территории страны других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей.

Банкноты и монеты Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца.

Правовой основой денежного обращения выступают нормы Конституции РФ, федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) », «О банках и банковской деятельности», различные нормативные акты Президента и Правительства РФ.

В сфере регулирования денежного обращения в стране только Банк России наделен правом осуществления эмиссии наличных денег, т... е. дополнительно выпускать в обращение денежные знаки.

Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких операций, как денежная реформа и деноминация.

Денежная реформа — полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью стабилизации и укрепления денежного обращения.

Деноминация в отличие от денежной реформы является технической операцией, выражающейся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к большему количеству рублей в старых знаках.

Ответ:

Организация денежного обращения – это поддержание оптимального соотношения между наличным и безналичным оборотом, упорядочение и достижение необходимой непрерывности процессов, связанных с движением наличных денег. Эффективная организация денежного обращения предполагает установление строго порядка эмиссии денежных знаков в обращение.

Денежное обращение организуется на основе следующих принципов:

1. Централизация организации и регулирования денежного обращения. Центральный банк имеет исключительную прерогативу по организации и регулированию движения наличных денег по всем каналам обращения и между всеми субъектами. Такая централизация позволяет достичь устойчивости денежного обращения, осуществлять ее в тесной связи с обеспечением общей устойчивости национальной валюты, ее покупательной способности.

Эластичность и экономичность денежного обращения. Наличные и безналичные деньги имеют единое кредитное основание и поэтому находятся в тесной взаимосвязи, легко переходят друг в друга. Такая взаимосвязь позволяет сдвигать границы между наличным и безналичным денежными оборотами, и позволяет достигать экономии за счет замены дорогих наличных денег более дешевыми безналичными.

3. Комплексность организации денежного обращения. Призвана сделать управление денежным обращением более экономичным и удобным.

4. Регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъектов и населения наличными деньгами в соответствии с их реальными экономическими потребностями.

5. Регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами. Регламентации подлежат кассовые операции следующих хозяйствующих субъектов: а) банков и иных кредитных организаций; б) российских юридических лиц, в том числе предприятий связи; в) российских юридических лиц, принимающих денежные платежи непосредственно от населения; г) нерезидентов Российской Федерации.

Дата публикования: 2015-01-26; Прочитано: 518 | Нарушение авторского права страницы

Тема 1.2 Денежный оборот и денежное обращение

1. Денежный оборот и его структура
2. Безналичное денежное обращение, его виды
3. Денежная масса, ее структура
4. Законы денежного обращения

1 Денежный оборот и его структура

Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой его является товарное производство. С помощью денег осуществляется процесс обращения товаров, движение ссудного и фиктивного капитала.

Денежный оборот представляет собой совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, выступая в функции средства обращения и средства платежа за определенный период времени. Он включает товарный оборот, нетоварный оборот и перераспределительные операции, распределялись по нескольким денежным потокам: товарным, трудовым, финансовым и кредитным

Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный оборот. Налично-денежный оборот осуществляется с помощью различных видов наличных денег: банкнот, металлических денег, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек.) Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный банк. Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, для расчетов по выдаче заработной платы, пособий, пенсий, при оплате ценных бумаг, платежей населения за коммунальные услуги.

Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах, совершаемые путем записи по счетам банка. Безналичную (депозитную) эмиссию осуществляют коммерческие банки. на верх

2 Безналичное денежное обращение и его виды

Безналичные расчеты — это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде письменных документов и электронных средств.

Принципы организации безналичных расчетов:

• осуществляются только по банковским счетам;
• расчеты ведут только с согласия плательщика (акцепт, в письменной форме);
• расчеты выполняются только при наличии денежных средств на счете;
• осуществляется контроль со стороны со стороны всех участников;
• срочный характер платежа;
• свобода выбора субъектами форм безналичных расчетов и закрепления их в договорах.

Форма безналичных расчетов это совокупность следующих элементов:

1. Расчетные документы:

• платежное поручение;
• инкассовое поручение;
• платежное требование;
• аккредитив.

Схема документооборота.

Способ платежа:

• плановый – осуществляет перечисления в определенное время;
• прямой — по платежному документу;
• гарантированный – при наличии денежных средств на счете в банке.

Согласно Положению 2П (от 03.102002г. в ред. от 22.01.2008г.) «О безналичных расчетах в РФ», безналичный расчет осуществляется в следующих формах: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.

Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение – это распоряжение владельца счета банка, в котором ему открыт счет, о списании с него денег и зачислении их на счет получателя в оплату товаров или услуг.
Рисунок 1 — Расчеты платежными поручениями

2- выписка платежного поручения своему банку;

3- списание денежных средств со счета покупателя;

4- уведомление о списании денежных средств со счета;

5- перечисление денежных средств на счет поставщика;

6- зачисление денежных средств на счет поставщика;

7- уведомление о зачислении денежных средств на счет.

Платежное поручение по расчетам за полученный товар принимаются банком к исполнению при наличии денежных средств на счете плательщика.

Преимущества: простой документооборот, низкие транзакционные издержки.

Недостатки: при получении продукции поставщику не гарантирована своевременная оплата за нее.

Расчеты чеками.

Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку оплатить со счета чекодержателю указанную денежную сумму. Чеки бывают следующих видов: а) денежные; б) расчетные;
Рисунок 2 — Расчеты чеками

1- подача заявления на открытие чекового счета;

2- открытие чекового счета;

3- выдача чековой книжки;

4- получение товара или услуг;

5- передача чека в оплату товаров или услуг;

6- передача чека в банк поставщика;

7- передача чека в банк покупателя для идентификации;

8 – перечисление денежных средств на счет чекодателя;

9 – уведомление поставщика о получении средств.

Преимущества: нет риска неоплаты; сближает момент получения товара и получение денег; низкие трансакционные издержки

Недостатки: возможность подделки чеков.

Расчеты аккредитивами

Аккредитив – это обязательство банка плательщика произвести по поручению клиента и за его счет платежи определенному физическому или юридическому лицу в пределах суммы указанной в поручении.

Аккредитивный счет может быть открыт в банке поставщика или плательщика. Аккредитив открывается за счет собственных средств или за счет кредита. Для открытия аккредитива покупатель представляет обслуживающему его банку заявление. Если аккредитив принят к исполнению, то средства покупателя бронируются на специальном счете, и банк эмитент ставит об этом в известность исполняющий банк. Депонирование средств плательщика для расчетов с определенными поставщиками гарантирует последнему своевременность оплаты за отгруженные товары и оказанные услуги.

Виды аккредитивов:

• отзывной аккредитив может быть аннулирован по указанию плательщика);
• безотзывной — не может быть отменен без согласия получателя;
• возобновляемый (револьверный) при окончании денег на счете, они дополняются постоянно;
• не возобновляемый при использовании денежных средств, он не возобновляется.

Рисунок 3 — Расчеты аккредитивами

1- передача в банк заявления на открытие аккредитива;

2- снятие средств с расчетного счета покупателя;

3 — перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «Аккредитивы»;

4- сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5- поставка товаров и оказание услуг;

6- предъявление расчетных документов в банк;

7- сообщение банку покупателя об использовании аккредитива;

8 — сообщение об использовании аккредитива покупателю.

Достоинства: гарантированы своевременные платежи поставщику.

Недостатки: выставление аккредитива связано с отвлечением средств из оборота в течение длительного срока и может привести к временным финансовым затруднениям; задержка грузооборота; ослабление контроля покупателя за соблюдением поставщиком условий поставки.

Расчеты по инкассо.

Инкассо — банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения.

Различают несколько видов инкассовых операций:

Простое (чистое) инкассо — операций, по ней банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк. Оно применяется при расчетах неторгового характера.

Документарное (коммерческое) инкассо — операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа наличными (в течение 30 дней от даты представления документов).

Основные принципы организации денежного обращения

Расчеты по инкассо осуществляют на основании платежного требования оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в безакцептном порядке.

Расчеты по инкассо с использованием платежных требований.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Рисунок 4 — Расчеты платежными требованиями

1- отгрузка продукции с сопроводительными документами;

2- передача платежного требования в банк;

3- отправка платежного требования в банк покупателя;

4- отправка требования для акцепта;

5- получение акцепта;

6- списание денежных средств со счета покупателя;

7- перевод денежных средств в банк поставщика;

8 – зачисление денежных средств на счет поставщика;

9– сообщение клиенту о поступлении денежных средств на его счет.

Достоинства: покупателю обеспечивается возможность оперативно контролировать выполнение условий договора в части поставок и расчетов; покупателю нет необходимости отвлекать денежные средства из оборота для заблаговременного обеспечения платежа;

Недостатки: при этой форме оплаты наблюдается ущемление интересов поставщика, отсутствует гарантия платежа; длительный процесс расчетов (до 10-15 дней). на верх

3 Денежная масса

Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса.

Денежная масса — это совокупный объем наличного и безналичного денежного оборота.

Денежная масса включает в свой состав разнообразные платежные и покупательные средства, которые обладают высокой степенью ликвидности. Денежная масса делится на активную и пассивную часть.

Активная часть – это наличные и безналичные деньги, участвующие в платежах.

Пассивная часть — это средства находящиеся у населения и не участвующие в обращении.

Денежная база — это сумма наличных денег в обращении, т.е. банкноты и монеты, находящиеся у населения и в кассах банков, денежные средства КБ, депонированные в ЦБ в форме обязательных резервов, и остатки на корреспондентских счетах КБ в Центральном банке.

Для оценки соотношения налично-денежного оборота и безналичного используется коэффициент наличности , который определяется делением наличной денежной массы М0 на денежный агрегат М2:

К1 = М0/М2, (1)

Коэффициент монетизации:

К2 = М2/ ВВП, (2)

Величина этого коэффициента призвана характеризовать относительную обеспеченность оборота платежными инструментами.

Для анализа и количественной оценки объема денежной массы используют различные денежные агрегаты:

М0 – наличные деньги в обращении (монеты, бумажные деньги, остатки денежных средств в кассах предприятий и организаций);

М1 = М0 + средства на трансакционных счетах (средства на расчетных счетах, корреспондентских и текущих счетах);

М2 = М1 + депозиты граждан и юридических лиц;

М3= М2 + депозитные сертификаты, и облигации государственного займа;

М4 = М3 + средства в иностранной валюте физических и юридических лиц.

Основой денежного обращения страны является товарное обращение, чем больше развиты рыночные отношения в стране, т.е. ВНП, который приводит в движение денежную массу страны. на верх

4 Законы денежного обращения

Денежное обращение должно быть устойчивым, а для этого деньги должны сохранять свою покупательскую способность длительное время и должны иметь устойчивый валютный курс.

Для металлического денежного обращения К. Маркс сформулировал закон, который гласит:

Количество денег, необходимое для обращения, рассчитывается как сумма цен на товары, деленная на оборачиваемость денег.

КД = ∑ Ц товаров / V, (1)

КД = ∑ Ц товаров + П – В –К/ V, (2)

где П — платежи по обязательствам;

В — взаимопогашающие платежи;

К – товары, проданные в кредит.

V = ВВП / М = PQ / M, (3)

где ВВП — валовой внутренний продукт;

М- масса денег в обращении.

где V- скорость обращения денег;

M — масса денег в обращении;

P- стоимость выпущенных товаров;

Q — количество выпущенных товаров.

При золотом стандарте, когда в обращении были золотые монеты, закон количества денег необходимых для обращения функционировал стихийно и лишние деньги покидали сферу обращения уходя в сокровища. Если товарное обращение расширялось, то слитки переплавлялись в монеты и возвращались в сферу обращения. В условиях, когда появились банкноты разменные на золото, то их покупательная способность зависела от количества золотых денег, которые они представляли. на верх

Основные понятия и термины: денежное обращение, денежный оборот, безналичный оборот, наличный оборот, аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, денежная масса, денежный агрегат.

1.2 Принципы организации наличного денежного обращения

Составитель: А.Ю.Казанская
Финансы и кредит
Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах).
Таганрог: ЮФУ, 2007

2. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА

На основе каких базовых принципов организуется денежное обращение?

Денежное обращение организуется на основе следующих базовых принципов.

1. Централизация организации и регулирования денежного обращения. Центральный банк имеет исключительную прерогативу по организации и регулированию движения наличных денег по всем каналам обращения и между всеми субъектами. Такая централизация позволяет достичь устойчивости денежного обращения, осуществлять ее в тесной связи с обеспечением общей устойчивости национальной валюты, ее покупательной способности.

2. Эластичность и экономичность денежного обращения. Наличные и безналичные деньги имеют единое кредитное основание, и поэтому находятся в тесной взаимосвязи, наличные средства легко переходят в безналичные и наоборот. Такая взаимная обращаемость позволяет эластично сдвигать границы между наличными и безналичными денежными оборотами в зависимости от потребностей экономики и населения в денежных средствах того или иного вида и достигать реальной экономии за счет замены дорогостоящего налично-денежного обращения значительно более дешевым безналичным оборотом. Кроме того, постепенное вытеснение наличных денег безналичными позволяет более точно регулировать денежный оборот и прогнозировать его динамику.

3. Комплексность организации денежного обращения. Единство денежного оборота и эластичность денежного обращения определяет необходимость комплексного подхода к организации денежного обращения в единстве с организацией и регулированием движения безналичных средств.

4. Регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъектов и населения наличными деньгами в соответствии с их реальными экономическими потребностями. Для этого Центральный банк регулирует и регламентирует деятельность коммерческих банков, иных кредитных организаций и предприятий связи, т. е. всех организаций, вовлеченных в обслуживание указанных лиц.

5. Регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами.

Денежный оборот (Money Circulation, Money Turnover) движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее кругооборот товаров и услуг в процессе расширенного производства. В современных условиях деньги поступают в оборот через механизм банковского кредитования экономических субъектов. Обслуживая различные акты купли-продажи товаров и другие платежи, деньги постоянно удаляются от того места, где они вступили в сферу обращения, переходят от одного экономического субъекта к другому. Безналичные деньги изымаются из обращения при погашении банковских займов, а наличные учреждениями центрального банка после их износа.

Денежный оборот классифицируют по следующим признакам:

1. По форме денег: наличный и безналичный.
2. По субъектам экономической деятельности:
3. между хозяйствующими субъектами в связи с платежами за товары и услуги;
4. между хозяйствующими субъектами и учреждениями денежно-кредитной системы в связи с кредитными и финансовыми операциями;
5. между хозяйствующими субъектами и учреждениями денежно-кредитной сферы, с одной стороны, и центральным банком с другой, в связи с денежно-кредитными операциями;
6. между юридическими и физическими лицами по платежам и кредитным операциям;
7. между всеми юридическими и физическими лицами, с одной стороны, и финансовыми органами (местным и государственным бюджетом) с другой, в связи с распределением, перераспределением и использованием ВВП (нетоварные платежи, пенсии, субсидии, дотации и т.п.);
8. между физическими лицами по товарным, кредитным и личным операциям (наследование, дарение, выплата алиментов).
9. По субъектам денежно-кредитной системы:
10. между коммерческими банками (межбанковский оборот);
11. между центральным и коммерческими банками;
12. между коммерческими банками и их клиентами (банковский оборот).
13. В зависимости от характера отношений, которые обслуживает денежный оборот, его делят на денежно-расчетный, денежно-кредитный и денежно-финансовый оборот.

Денежный оборот обслуживает реализацию товаров и услуг, нетоварные операции, а также частично движение ссудного и фиктивного капиталов. В зависимости от функций, которые выполняют деньги, в структуре денежного оборота выделяют денежный и платежный оборот.

Платежный оборот совокупность всех платежей с использованием денег как средства платежа. Он охватывает безналичный денежный оборот. Наличный денежный оборот входит в состав платежного оборота не полностью, а только в той части, в которой наличные функционируют как средство платежа.

Роль и особенности организации денежного оборота оказываются в:

• обеспечении устойчивости денежного оборота;
• согласованности хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы;
• обеспечении сбалансированности спроса и предложения на товарном рынке;
• характере и степени влияния денежной массы на инфляцию и обеспечении экономического роста;
• обеспеченности субъектов рынка денежными средствами.

Основными принципами организации денежного оборота являются:

1. Комплексность организации денежного оборота совокупность мероприятий по организации и прогнозированию размеров эмиссии наличных, определению объемов денежной массы в обращении, осуществлению безналичных платежей, установлению порядка использования денежных средств в расчетах по обязательствам субъектов хозяйствования, а также по разработке процедур осуществления безналичных расчетов в рамках денежной системы страны.
2. Регулирование денежного оборота на основе регламентации центральным банком операций с наличными, реализации мероприятий по обеспечению стабильности национальной денежной единицы, регулированию и организации безналичных расчетов и функционированию платежных систем.
3. Непрерывность денежного оборота, предусматривает регулярность и бесперебойность обеспечения субъектов экономической деятельности денежными средствами в соответствии с их потребностями.
4. Эффективность денежного оборота. Осуществление расчетов и платежей должно происходить с минимальными затратами, обеспечивая переход денежных средств из одной формы в другую в зависимости от потребности экономики, финансовой системы и субъектов хозяйствования в наличных или безналичных средствах, а также поддерживая стабильность всей денежной системы страны.

Важнейшей характеристикой денежного оборота является его непрерывность.

Непрерывность движения денег определяется их внутренним единством, что позволяет одновременно выполнять различные функции и переходить из одной формы в другую, обеспечивая субъектов хозяйствования необходимыми денежными средствами.

18.Наличный денежный оборот и принципы его организации.

Исходя из формы, в которой существуют деньги, денежный оборот подразделяют на наличный и безналичный.

Наличный денежный оборот это движение наличных в процессе выполнения ими функции средства обращения и частично средства платежа. Он может обслуживаться банкнотами, разменной монетой и казначейскими билетами.

Безналичный денежный оборот обслуживает движение стоимости без участия наличных денег и осуществляется путем перечисления денежных средств со счетов (на счета) субъектов хозяйствования, открытых в банковских учреждениях, на основе учета взаимных обязательств с помощью платежных требований, чеков, векселей, кредитных карточек и других платежных инструментов.

Между наличным и безналичным денежным оборотом существует взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной формы оборота в другую.

Система организации денежного оборота предусматривает:

1. Обязательное хранения денежных средств предприятий, организаций и учреждений, за исключением небольших сумм, в банках на соответствующих счетах на договорных условиях.
2. Проведение через банки основного объема денежных расчетов в наличной и безналичной формах.
3. Расходование наличных средств преимущественно на оплату труда и осуществление некоторых товарных закупок.
4. Ведение банками счетов предприятий, организаций, проведение на их основе безналичных и наличных денежных расчетов с соответствующим контролем, а также прием и хранение денежных сбережений населения, их выдачу по первому требованию в наличной форме или использование для проведения безналичных расчетов.
5. Во внутрибанковском обороте применяются только расчетные документы установленной формы, а во внебанковском государственные денежные знаки.
6. Выдача наличности предприятиям на заработную плату и выплаты социального характера, осуществляется в сроки, согласованные с обслуживающими учреждениями банков. В целях равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдачи наличных банки ежегодно составляют календарь выдач наличных денег.
7. Контроль за работой банков по организации наличного денежного оборота осуществляют территориальные управления Национального банка, а контроль за соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций финансово-кредитные учреждения.

(См. Денежная единица, Денежная система, Денежные агрегаты).

Денежное обращение - оборот денег, выполняющий функции наличности и безналичной оплаты в связи покупкой и продажей товаров и услуг, и совершение других платежей: зарплата, уплата налогов, обязательства по кредитам и процентам.

Сфера оборота денег подразделяется:

1. безналичное перечисление - банковские счета, отражающие платежи;
2. наличность - денежные купюры и монеты.

В сфере денежного обращения участвуют физические лица, различные организации и юридические стороны, учреждения, финансирующиеся из государственного бюджета и находящиеся за пределом банковской системы.

Денежный оборот заканчивается, если средства привлечены финансовой системой (банки) на некоторое время или находятся в бюджете страны.

Сферы денежного обращения - различная циркуляция средств. Наличность есть в обороте постоянно, и выбывает из него в случае изнашивания купюр. Безнал циркулирует одноразово при списании денег с одного счета на другой.

Сферы оборота - разные участники. Наличное движение денег - население, безнал - субъекты с предпринимательской деятельностью.

Безналичный расчет легче поддается контролю.

Виды денежного оборота

Выделяются два вида денежного оборота.

Обращение связано с постоянной реализацией продукции и расчетами на рынке:

• торговля;
• платежи за услуги коммунальных хозяйств, коммерческих учреждений, служб транспорта и другие расчеты;
• капитальное строительство;
• купля-продажа на фондовом рынке.

Оборот возникает при денежных расчетах нетоварного назначения:

1. заработная плата;
2. проценты и дивиденды;
3. налоги, сборы и социальные взносы, выплачиваемые в госбюджет;
4. денежный оборот операций банка, страховых фирм и других финансовых учреждений.

Кругооборот денежных средств

Денежный оборот в экономике происходит по различным оборотам: хозяйственные субъекты и население страны, участвующие в купле-продаже товаров и услуг, платежи за различные ресурсы и другие расчеты.
Оборот между хозяйственными субъектами - поток ресурсов для изготовления продукции. Ресурсы могут принадлежать населению, обменивающие их у предприятий на готовые услуги и товары. Бартер - посредник при обмене, исключающий применение денежных средств.

Ресурсы для производства товаров - рабочая сила, материальные ценности, способности к организации у директора компании. Поток ресурсов уравновешивается расходами на зарплату, рентных платежей и дохода по процентам, аренды и другой прибыли.

Обращение денег между населением - поток готовой продукции, реализуемой предприятиями. Поток уравновешивается суммарными платежами и расходами граждан за приобретаемые товары и услуги.

Закон и особенности денежного оборота

Закон о деньгах регулирует количество купюр, находящихся в обращении, необходимое для выполнения функций средств платежей.

Принципы организации наличного денежного обращения

Число купюр зависит от факторов:

• количество реализуемой продукции на рынке;
• цены на товары и их тарифы;
• скорость оборота денег.

Условия производства определяют факторы числа купюр: высокое разделение труда - большой объем реализуемой продукции. Высокая степень производительности труда - низкая стоимость товаров и услуг.

Закон оборота денег - экономическая взаимосвязь массы выпускаемых товаров, уровнем цен и скоростью обращения купюр.

На число денег в обороте влияют факторы.

Объемы товарной продукции - чем выше, тем больше требуется денег. Для совершения обмена необходим ассортимент товара.

Уровень цен - низкая стоимость ведет к большему числу продукции и денег.

Скорость денежного обращения - количество оборотов за определенный период. Страны с развитой экономикой - до 3 обращений, В РФ - до 8, а в периоды гиперинфляции (кризис) - до 20 оборотов.

Регулирование денежного оборота

Денежный оборот регулируется на законодательном уровне, глава 6 ФЗ «О Центробанке РФ». Создана денежная система, включающая национальную купюру, эмиссию наличности и ее организации в обороте.

Официальная денежная купюра рубль из 100 копеек. Введение на территории государства других единиц и суррогатов платежных средств запрещено.

Бумажные банкноты и монеты - обязательства Центробанка, обеспечивающиеся его активами и обязательны к приему на всей территории страны по нарицательной цене.

В сфере регулирования оборота денег дополнительно выпускать новые купюры и монеты вправе только Центробанк страны, он наделен правом эмиссии наличности.

Денежная реформа (преобразование системы) и деноминация, замена старых купюр на новые банкноты, помогают регулировать денежное обращение.

Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков в сфере обращения и выполнения ими функций средства платежа и средства обращения.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

1) все предприятия должны хранить наличные день­ги, за исключением установленного лимита, в коммерческих банках;

2) банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий;

3) обращение наличных денег служит объектом про­гнозного планирования;

4) управление денежным обращением осуществля­ется в централизованном порядке;

5) организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

6)наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Порядок осуществления налично-денежного обра­щения на территории РФ регламентируется Положе­нием «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации». Согласно ему:

1)налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег;

2) эмиссию и изъятие денег из обращения осуществляет ЦБ РФ;

3) ЦБ осуществляет регулирование налично-денежного обращения в РФ;

4) денежные расчеты между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке, и в не­которых случаях разрешен расчет наличными деньгами в установленных рамках;

5) для юридических лиц устанавливают лимит остат­ка наличных денег в кассах;

6) все средства сверх лимитов юридические лица обязаны сдавать в учреждения банка.

Налично-денежный оборот начинается в РКЦ. На­личные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы. Из оборотных касс наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков, большая часть наличных денег выдается банком клиентам - юридическим и физи­ческим лицам. Большая часть наличных денег пред­приятий передается населению в виде различных видов денежных доходов.

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и опла­ту различных услуг, арендные платежи, уплату штра­фов и т. д.

Деньги поступают либо в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий. Для каждого предприятия устанавливаются лими­ты остатка наличных денег в их кассах, и все суммы, превышающие лимит, должны сдаваться в коммерческий банк. Для коммерческих банков так­же устанавливаются лимиты их оборотных касс, по­этому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанав­ливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в ре­зервные фонды.

19.Безналичный денежный оборот и принципы его организации.

Безналичный оборот - это сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления де­нежных средств по счетам клиентов в кредитных орга­низациях или взаимных расчетов. Данный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах. Безналичные расче­ты имеют важное экономическое значение в ускоре­нии оборачиваемости средств, сокращении наличных денег в обращении, снижении издержек обращения.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их органи­зации, определенных конкретными условиями хозяй­ствования, а также форм и способов расчетов и свя­занного с ними документооборота.

Принципы организации расчетов: 1. Расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и пере­вода средств. 2. Платежи со счетов должны осуществляться бан­ками по распоряжению их владельцев в порядке уста­новленной очередности платежей и пределах остат­ка средств на счете. 3. Свобода выбора субъектами рынка форм без­наличных расчетов и закрепления их в хозяйствен­ных договорах при невмешательстве банков в дого­ворные отношения. 4. Принцип срочности и платежа означает осуществ­ление расчетов строго исходя из сроков, предусмот­ренных в хозяйственных, кредитных, страховых дого­ворах, инструкциях Минфина РФ и т.д. 5. Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим и предполагает для соблюдения сроч­ности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использова­ны для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

Денежное обращение - это процесс, который является важнейшей экономической составляющей в любом государстве.

Определение

Сложное сплетение различных производственных, торговых и инвестиционных процессов, в том числе накопления и вложения капитала, прочно связанных с ними, а также формирование и использование кредитных средств возможно благодаря такому экономическому явлению, как денежное обращение.

Это движение денег, которое происходит во внутреннем обороте государства, а также в системе внешнеэкономических связей. Оно может иметь наличную и безналичную форму. Этим отличаются финансы. Денежное обращение обслуживает процесс реализации услуг, товаров, экономические платежи нетоварного характера.

Однако оно имеет и другое определение. Иными словами, это процесс движения денег, при котором происходит выполнение их функций.

При этом денежный оборот - это движение денег, которое происходит между тремя основными группами агентов в экономике: потребителями, предприятиями, государственными органами власти.

Если рассматривать денежное обращение с учетом последнего определения, то денежный оборот можно представить в качестве суммы всех платежей, которые осуществляют экономические агенты в безналичной и наличной форме.

Факторы, влияющие на денежное обращение

Оказывать влияние на денежное обращение могут следующие факторы:

Что входит в денежный оборот?

Денежный оборот включает в себя оборот как наличных, так и безналичных денег.

Деньги наличные имеют форму банкнот и разменных монет.

Безналичные деньги - это те денежные средства, которые представлены на счетах в различных учреждениях кредитного типа.

В связи с этим различают два основополагающих типа денежного обращения: наличное и безналичное.

Наличное обращение

Налично-денежное обращение - это процесс движения наличных денег для выполнения ими двух основных функций - платежного средства и средства обращения. Обслуживание данного обращения обеспечивается посредством банкнот, металлических монет и денег в бумажной форме.

Используется такая форма обращения денег при осуществлении кругооборота товаров, для оплаты услуг, при выплате зарплаты и проч.

Размер оборота

Размер такого оборота находится в прямой зависимости от рыночного уровня цен в государстве, от объемов услуг и товаров, от количества звеньев, которые составляют систему расчетов.

На долю налично-денежного обращения приходится малая часть, по некоторым расчетам - около 10% от всего денежного обращения. Причем аналитики говорят о тенденции к снижению объема такого типа обращения в связи со стремительным развитием безналичной системы расчетов.

Принципы наличного обращения

В момент организации наличного обращения должны учитываться следующие принципы:

1. Централизованная организация и регулирование денежного обращения. С учетом этого принципа ЦБ наделен исключительным правом организации и регулирования движения наличных денежных средств. Это позволяет достичь таких немаловажных факторов, как устойчивость, бесперебойность денежного обращения. Помимо этого, учитывается покупательная способность государственной валюты. Достичь этого принципа позволяют нормативные документы, которые регламентируют проведение кассовых операций во всех хозяйствующих субъектах и кредитных учреждениях.

2. Экономичность, эластичность денежного обращения. В основе как наличных, так и безналичных денег лежит одна и та же кредитная основа. Поэтому они с легкостью могут трансформироваться друг в друга, что дает возможность проводить эластичный сдвиг между наличным обращением и безналичным, в зависимости от требований экономики. Согласно этому принципу, государство может изменять наличное обращение на безналичное, которое по своей сути является более дешевым.

3. Принцип комплексности при организации денежного оборота. То есть оба вида обращения (как наличное, так и безналичное) должны рассматриваться как единое целое. Реализуется данный принцип законодательно путем фиксации единого порядка расчетов через банки коммерческого типа. Денежное обращение и кредит тесно связаны между собой.

4. Обеспечение экономики наличными деньгами должно быть регулярным и бесперебойным. В соответствии с данным принципом, ЦБ должен осуществлять своевременную эмиссию бумажных денег, а также регламентировать деятельность различных коммерческих банков и организаций кредитного характера. Цель подобного воздействия - регулировать своевременное обслуживание расчетов между субъектами экономики.

5. Установление четкого регламента по выполнению операций с участием наличных денег. В данном случае государство при помощи соответствующих нормативных актов четко регламентирует выполнение следующих операций: оприходование наличности, выдача ее в кассах банка, документальное сопровождение кассовых операций.

Безналичное обращение

Безналичное денежное обращение - это процесс движения денег, который не предполагает участия их в бумажной форме. В данном случае движение стоимости осуществляется путем перевода между счетами организаций кредитного характера. Результатом безналичного обращения является изменение остатков средств на лицевых счетах банковских клиентов. Такой тип обращения основан на использовании различных кредитных инструментов. К ним можно отнести чеки, векселя, кредитные карты.

С помощью безналичного обращения могут обслуживаться следующие виды отношений:

Между лицами юридическими.

Между организациями кредитного характера и юрлицами.

Между физическими лицами и юридическими.

Между физическими лицами и организациями кредитного типа.

Между государством и юридическими лицами. Регулирование денежного обращения принадлежит государству.

Наравне с наличным, безналичное обращение может использоваться для осуществления различных платежей и переводов, при повседневной оплате товаров и услуг.

Преимущества безналичного оборота

В отличие от наличного обращения, объем безналичного значительно больше - он составляет до 90% общего оборота денежных средств. Такая пропорция не случайна, ведь безналичный расчет имеет ряд преимуществ:

1. Позволяет экономно расходовать наличные деньги.

2. Способствует сокращению издержек обращения, ведь расходы на печать денег и их пересылку значительно сокращаются.

3. Значительно увеличивает скорость, с которой происходит обращение денег.

В соответствии с ГК РФ, могут применяться несколько форм безналичного расчета:

Расчеты при помощи платежных поручений.

Расчеты при помощи чеков.

Расчеты при помощи платежных требований-поручений.

Расчеты при помощи аккредитивов.

Финансы, кредит и денежное обращение - эти понятия имеют огромное значение в экономике государства.

Принципы организации безналичных расчетов

Безналичные расчеты имеют собственные принципы организации.

Первый принцип предполагает осуществление безналичных расчетов через банковские счета, открываемые клиентами для перевода и хранения денежных средств.

Второй принцип предполагает, что банк должен осуществлять платежи между счетами только с распоряжения их владельца и том порядке, который установил. Все безналичные платежи могут осуществляются исключительно в пределах остатка, который имеется на счете. Данный принцип закрепляет право субъекта на самостоятельное определение той очередности, в которой должны осуществляться платежи.

Третий принцип организации денежного обращения предполагает свободу выбора между формами безналичных расчетов. То есть субъект рынка может самостоятельно определять, какой формой безналичного расчета ему удобнее и целесообразнее пользоваться.

Четвертый принцип называется принципом срочности платежей. Подразумевает под собой, что расчеты должны осуществляться в строгом соответствии с установленными сроками, которые определены и закреплены законом или иными нормативными актами. Другими словами, этот принцип можно описать так: несомненно, получатель денег заинтересован в их зачислении, но не менее заинтересован и в том, чтобы зачисление происходило в точно оговоренный срок. На практике принцип срочности очень важен - он позволяет предприятиям рационально строить собственный оборот денег, основываясь на степени срочности тех или иных платежей.

Пятый принцип - обеспеченность платежа. Принцип обеспеченности неразрывно связан с предыдущим, так как плательщик должен иметь ликвидные средства для соблюдения принципа срочности.

Закон денежного обращения

Данный закон позволяет ответить на вопрос о том, сколько денег должно быть в обороте, чтобы они выполняли свои функции. Фактически закон отражает необходимое количество денег, достаточное для того, чтобы те могли выполнять свои основные функции.

Существует три основных фактора, от которых зависит количество денежных средств, которое необходимо:

Объем товаров и услуг, которые проданы на рынке (прямая взаимосвязь).

Уровень цен на услуги и товары, а также тарифы (прямая взаимосвязь).

Скорость, с которой деньги обращаются (обратная взаимосвязь).

Все эти факторы зависят от условий производства. То есть объем товаров и услуг, продаваемых на рынке, напрямую зависит от уровня развития такого показателя, как разделение труда. Стоимость услуг и товаров находится в обратной пропорциональности к уровню производительности труда: уровень производительности выше - цены ниже.

Закон обращения денег можно записать формулой:

Д = Т * Ц / v,

Где Д - денежная масса в обращении, Т - товарная масса, Ц - цена, v - скорость, с которой оборачиваются деньги.

Таким образом, закон денежного обращения напрямую отражает взаимосвязь, которая имеется между товарной массой, обращающейся на рынке, уровнем цен на данные товары и скоростью, с которой деньги оборачиваются.

Денежное обращение возникло вместе с появлением денег. Товарное производство появилось в связи с развитием денежного обращения. Среди характерных черт понятия «денежное обращение» как экономической категории можно выделить следующие: обслуживание кругооборота товаров и услуг, движение при совершении различных платежей, а так же непрерывность процесса движения денег.

На основании вышеизложенного, можно дать следующее определение денежному обращению - это постоянный процесс кругооборота денег, обслуживающий товары и услуги, а так же проведение расчетов в наличной и безналичной формах, что позволяет свободно им перемещаться из одной формы в другую.

Безналичный расчет представляет собой движение стоимости без участия наличных денег, т.е. происходит зачисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований. Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждений привели к возникновению современного денежного обращения. Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

Денежное обращение создает непрерывность работы платежной системы страны и стимулирует финансовой системы и положение главных макроэкономических показателей: ВВП, занятость, инфляцию, цены.

Регулирование денежного обращения принадлежит центральному банку. Основными принципами организации системы денежного обращения являются следующие:

1. Принцип независимости центрального банка - Центральный банк сам координирует свою работу в пределах полномочий, установленных законом.

2. Принцип централизации управления - Центральный банк ведет монетарное регулирование в стране независимо от Правительства.

3. Принцип построения иерархии целей - преемственность целей высшего порядка по отношению к низшим.

4 Принцип открытости и транспарентности денежно-кредитной политики - проявляется в политической, экономической и процедурной компонентах, находящихся в основных направлениях денежно-кредитной политики.

Организацией денежного обращения в нашей стране в соответствии со ст. 75 Конституции РФ занимается Центральный банк России.

Основными нормативно-правовыми документами, регулирующими денежное обращение в России, выступают нормы Конституции Российской Федерации, Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Банке России), Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», иные законы, нормативные акты Президента и Правительства РФ, а также подзаконные акты Центрального Банка РФ. Цели, задачи и функции Центрального банка России представлены в приложении 1.

Расчеты в России осуществляются наличным и безналичным способами. Россия, как и любое другое государство, заинтересовано в уменьшении объема наличного денежного обращения, в связи с чем принят ряд нормативных документов, ограничивающих наличный расчет между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Согласно Указанию Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» наличные расчеты в рублях и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между ЮЛ и ИП, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.

Также в соответствии с данным указанием Банка России индивидуальные предприниматели и юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей: выплаты заработной платы, и выплаты социального характера, страховых сумм Кредитные организации вправе расходовать поступающие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации без ограничения целей расходования.

Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» указывает, что для ведения операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица (далее - касса), после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня (далее - лимит остатка наличных денег). Юридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег, руководствуясь Указанием от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» исходя из характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег. Юридическое лицо хранит на банковских счетах в банках денежные средства сверх установленного лимита остатка наличных денег, являющиеся свободными денежными средствами Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег кроме выплаты зарплаты, стипендий не допускается.

В настоящее время согласно Положению о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П) перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов: по платежными поручениями; по аккредитиву; по инкассовыми поручениями; по чекам; расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчетов в форме перевода электронных денежных средств. Для хранения безналичных денег и осуществления расчетов в кредитных организациях открываются различные виды счетов (текущий, расчетный, бюджетный, депозитный и др.).